探讨一下：那些材料款，其实材料早已经来料，也已经领出去都用完了，但是呢，之前那几个财务一直都是做应付账款，贷银行存款这样。然后有小小暂估材料，领料完全靠自己心情做一个80%成本进来；所以，会看到应付账款借方余额很大。其实如果平账了，基本上是没有余额的；那就是这些不入账的发票，我该怎么调整账面和实际库存以及成本等。求大神指点下

探讨一下：那些材料款，其实材料早已经来料，也已经领出去都用完了，但是呢，之前那几个财务一直都是做应付账款，贷银行存款这样。然后有小小暂估材料，领料完全靠自己心情做一个80%成本进来；所以，会看到应付账款借方余额很大。其实如果平账了，基本上是没有余额的；那就是这些不入账的发票，我该怎么调整账面和实际库存以及成本等。求大神指点下

我们是矿山企业，每个月根据出矿吨位*8，计提安全生产费用。借:生产成本-安全生产费用 贷:专项储备-安全生产 ，有支出时候（比如一张和安全生产有关的支出的发票，不含税金额10000，税额1300，价税合计11300），我做账借:专项储备-安全生产 10000 进项税1300 贷:银行存款11300，都在基本存款账户付。然后现在有个问题，来了个新矿长说必须设立一个安全生产费用的专门银行账户，每个月计提的金额从基本账户转到那个账户，和安全有关的费用用那个账户付。但这样会有一个问题，比如这个月是计提的安全费用是50000元，那对公转到安全专用账户50000元。假设使用了50000（收到对应发票不含税44247，税5753），分录还是前面那个分录，但是其中5753不是税么？就是账户里这50000假设都支出完了，但其实专项储备这个科目计提的5万并没有归零，还有贷方余额5753元，所以应该怎么处理？

找朴老师解决一下问题,谢! 1、前段时间不是找你咨询过,就是要在25年调1296万的账,然后对应做成本过来,其中,人工+委外占比25%,刚好委外加工这块25年已付款未开票还有267万,所以,全部调成了按委外加工做成本 2\\几个加工厂都在申请额度了,其中一家最大加工厂要开134W加工票,他们申请额度,税局那边要到厂核实,说他们没有进项票,他们是小规模纳税人,我们提供原材料,他们纯加工 3、我现在的问题是,对方财务做的账,不知道有没有做得合理了,如果做得不合理,是否又是牵扯到我们公司吗? 老板担心,想让我向他们财务了解一下情况,我需要从哪几点去跟他们的财务沟通,或者是否让他们提供财务报表,明细账,总账

第一个问题，去年预付供应商货款 和入库材料都对上了，但是有个余额是以前年度留下来的，我暂时没有时间去对好几年的数据，当时想着这些供应商是现结的，所以就没想太多，去年底就做了一笔入库平账，后面发现还是觉得自己入职先对自己的数据负责，所以要把之前的一笔平账红冲对吧？ 第二个问题：这个供应商又是使用了同名不同区域的公司来对接我们的订单，比如原来是深圳富溢龙，后改为了东莞市富溢龙，这期间我暂时没有把前面那边红冲，然后又建立了一个新的东莞市富溢龙名称来记账，虽然后来这个公司名称已经平账了，但是前面这个要怎么处理呢，因为想到以后好查账，我是需要把前期数据如何调过来呢

找朴老师解决一下问题,谢! 1、我们老公司已经备案报关出口了,不退税不开票,按这个未开票收入金额:应收账款-16055442.7元来出口 2、目的就是通过免税出口,将这笔应收账款:16055442.7元调平退回给客户 3、所以,需对应调整成本才算合理,我的问题,是否要结合按照往年的毛利率,再倒推这个成本,看合不合理,委外加工票,会对应开进来 4、代理记账公司已经将25年税务汇算清缴已申报,不是按最新的数据申报,即是否那边的账都调在26年了,有没有影响的,要怎么做分录 5、原来的库存商品共有2500万,且暂估了加工票的,但由于金额太大,又想到加工厂全部都是小规模纳税人的,他们去申请开票额度又会引起税局注意, 6、现在的账只需按销售额1605万对应调成本的,那么,这个账能不能调整为本厂生产,如果调为本厂生产的,是否需要考虑料,工,费匹配情况?