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老师,我们外贸公司出口的货物,报关单是41167 ,而客户实际汇了36100 ,货物有点质量问题扣了部分,这个会影响我国内退税吗

2025-11-26 12:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-26 13:02

不会直接影响退税,关键看是否有合规扣款证明(质量说明、扣款协议等)。

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快账用户6319 追问 2025-11-26 13:03

那我收入做的是46617换算过来的,实际收到了36100换算的,差价怎么做呢

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齐红老师 解答 2025-11-26 13:04

这个有质量问题的会退回来吗

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快账用户6319 追问 2025-11-26 13:08

不退的,给客户了,但是价格扣除了

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齐红老师 解答 2025-11-26 13:10

确认收入时(按报关单金额):借 “应收账款 - 客户”(46617 对应外币换算金额),贷 “主营业务收入 - 出口收入”“应交税费 - 应交增值税(销项税额)”(出口免税则无销项)。 确认扣款差价时(凭合规证明):借 “主营业务收入 - 出口收入”(差价对应金额),贷 “应收账款 - 客户”(对应金额),直接冲减当期出口收入。 实际收款时:借 “银行存款”(36100 对应换算金额),贷 “应收账款 - 客户”(对应金额),确保应收账款余额结清。基础证明:客户出具的质量问题说明(需盖章 / 签字)、双方签署的正式扣款协议(明确原因、金额、日期)。 辅助材料:货物检验报告(如有)、与客户沟通质量问题的邮件 / 书面记录、红字发票(若已开具,冲减对应收入)。 申报资料:外汇监测系统提交的收汇差额报告(A 类企业适用)、退税申报时附带上述扣款资料作为差额佐证。

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不会直接影响退税,关键看是否有合规扣款证明(质量说明、扣款协议等)。
2025-11-26
你好,这个不妨碍退税的核算的
2024-01-30
收款 可到有外汇业务资格银行申请开外币账户收款,备好执照等资料;也可委托支付宝国际版、PayPal 等有跨境支付资质第三方平台收款。 税务 增值税:外币销售额按规定汇率折合成人民币计算缴纳。 企业所得税:预缴按月度 / 季度末汇率、汇算清缴按年度末汇率折合计算应纳税所得额。 印花税:合同属应税凭证,按凭证当日汇率折合人民币确定计税依据缴纳。
2025-04-22
同学,你好 直接给你们打款,你们要申报外汇收入
2025-04-22
同学你好 你们收到的退税要退回去
2023-03-21
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