我是新接手会计，看到前面的账务有几笔暂估成本，借:主营业务成本_暂估，贷:应付账款_暂估，我要怎么处理呢？ 暂估成本次月需要冲销的 冲销需要重新根据发票等实际结算信息重新入 凭证没有写暂时的具体，就简单写的暂估两个字，怎么对应呀？？？？？？？？

比如上个月暂估10万块钱的成本，第二个月来了9万发票，就只冲9万，暂估还有余额1万，等下次来票再冲 借：应付账款-暂估 9万   贷：应付账款-货款9万

那根据应付账款_暂估余额，可以知道还需要多少发票就可以了，是吧？

是的，余额就是欠票的金额

那如何写摘要呢？

就是写收到某某供应商发票，冲减某某凭证暂估入库

收到赣州市天虹百货实业有限公司发票冲减2025.3月30号凭证暂估成本，这样写可以吗？但是金额不是一致的，按照收到多少金额就冲多少，可以吗

是的，收到金额就冲多少

前面的账务不是我做的，我这样算不算是修改账务了，会不会受影响？

不算修改，没收到票，但是实际成本发生了，就是暂估入账的，下个月来票再冲，这在会计上是很正常的处理方式

但是前面会计怎么暂估的我不清楚，我直接这样操作，不会影响到我吧？

应付账款一直挂着，有没有影响呢？税务这边重点查的是成本票吗？我不明白这些

在5.31号汇算清缴前必须要来票，不然就要把暂估的成本调出来，交税

暂估成本还有费用这些没有票的，就要去补税是吧

从来不暂估费用，费用没票就不入账，不然要调出来，暂估成本是因为比如这个月材料入库了，也用完了，但是暂时发票未到，可以计入成本

前面会计有暂估费用，比如说借:差旅费，贷:应付账款_暂估

这种是不合理的，费用要拿票来做账的

那怎么办？我要去做处理吗？

你统计下金额多不多，他暂估的哪些人的票，问这些人是否会回来

费用2千多，成本是5万多