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请问旅行社公司开票旅游服务发票后不能确认收入,需要等业务完结才能做收入是吗?完结前只能做预收账款(不含税收入)和销项税是吗?

2025-11-28 13:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-28 13:04

您好, 是的,先计入预收账款

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快账用户1337 追问 2025-11-28 13:10

那么业务完结前,收到代付的餐饮住宿发票,也不能确认成本,先做预付账款(不含税)和销项税递减,是吗?

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你好同学,正常确认收入做账报税。 之后根据发票(摘要中说明:补开某年某月某号记帐凭证销售发票) 借:应收帐款-*** 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 再按以上凭证用红字冲回,摘要说明冲回某年某月某号未开票销售记帐凭证,在编制申报表附表一时,开票数按实际开票数填列,在未开票销售栏中,将该笔补开票的金额用负数填列冲回即可。
2022-11-20
你好同学 1、旅游业对于自己的收入能开专票‌。 2、劳务派遣公司选择了差额计税并不等同于简易计税,但在差额计税模式下确实不能开具增值税专用发票,也无法进行收入专票抵扣‌。 劳务派遣公司在提供劳务派遣服务时,可以选择差额纳税或一般计税方法。选择差额纳税,意味着以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,进行计算缴纳增值税。在此情况下,‌向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,仅可以开具普通发票‌‌。 而简易计税是增值税计税方法的一种,具体是指按照销售额和征收率计算应纳税额,且不得抵扣进项税额的计税方法。虽然差额计税在某些方面与简易计税有相似之处(如都不能抵扣进项税额),但两者并不等同。简易计税是一种更为简化的计税方式,适用于特定范围的销售行为或特定纳税人。 因此,劳务派遣公司选择了差额计税后,确实不能开具增值税专用发票,也无法进行收入专票抵扣,但这并不等同于选择了简易计税。在实际操作中,劳务派遣公司应根据自身情况和税收政策,合理选择计税方式,并确保合规开票和纳税。
2025-01-26
你好!是可以这样理解的。
2020-09-12
对,就不用应收账款再过度了
2023-10-17
第一个:不需要确认了,提供了服务之后确认收入。 第二个:可以的。 第三个:分摊按月确认收入。
2024-08-14
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