老师，员工7月被辞职，7月社保交完了，当时正发6月工资，在在6月工资少发了社保个人部分671.4元。6月个税正常报的，7月个税这员工应发工资按671.4元报的，实发是0，请问，现在6月、7月分别怎么调账?做分录?6月账上应付职工薪酬少671.4元

然后，6月份还是正常计提，按照应发工资计提，包含着671.4 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资。

7月计提社保借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保 缴纳社保借应付职工薪酬社保， 其他应收款，个人负担的社保，671.4 贷，银行存款。

老师没懂。你后面这分录怎么能调平?我问的是怎样平账。我没问怎样计提，既然个税都报了，那应发工资的计提，是一定的啊，只是这个应付职工薪酬，借方少了671.4元，怎么调???

你好，他的应发工资是多少？实发工资是多少？

看图 应付职工薪酬，借方，贷方都有

老师，你没看懂我问的，这跟应发实发多少有什么关系呢？6月应发2624，实发1281.2。7月应发671.4，实发0。。我今天问了3遍，一下午，别的活都没干，没一个人回答靠谱，你们这里老师和我水平差不多啊。没看懂题可以不抢答啊？

计提的时候是集体的应发工资，他怎么没有关系呀？6月份借管理费用工资2624 贷应付职工薪酬工资2624 7月份借应付职工薪酬，工资2624， 贷其他应收款，个人负担的社保，671.4， 银行存款1281.2 应付职工薪酬是不是已经平了？ 然后计提7月份的工资，借管理费用工资 贷应付职工薪酬。工资671.4 借应付职工薪酬，工资671.4 贷其他应收款，个人负担的社保。671.4 应付职工薪酬是不是也平了？

哪里平了???瞪眼说瞎话呢？连我的水平都赶不上，你是老师吗?？不会就别抢答，题都没看懂，浪费我们时间。3个老师题都看不懂，还不如我朋友圈里的同学