我从利润表上算增值税税负率大概4%，如果要看实际发生的税负率，是从明细账上看未交或已经缴纳的增值税的金额是看借方还是贷方

普的公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本进行日常模核算。2019年5月份。甲企业发生如下涉及增值税的经济业务或事项：(1）购人原材料一批，增值税专用发票上注明的价款为80000元，增值税额为10400元。该批原材料已验收人库，货款已用银行存款支付。（取得的增值税专用发票已认证）0到(2）销售商品一批，增值税专用发票上注明的价款为200000元，增值税额为26000元，提货单和地值税专用发票已交购货方，井收到购货方开出并水兄的商业水兑汇票。由(3）因管理不善造成原材料损失10000元经批准转销，其进项税额上月已抵扣。(4）用银行存款30000元缴纳增值税，其中包括上月未交增值税5000元。(5）月末将本月应交未交或多交增值税转人未交增值税明细科目。要求；编制上述业务的会计分录。

2.鲁鹏公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料采用实际成本进行日常核算。2019年5月份,甲企业发生如下涉及增值税的经济业务或事项:(1)购人原材料一批,增值税专用发票上注明的价款为80000元,增值税额为10400元。该批原材料已验收入库，货款已用银行存款支付。(取得的增值税专用发票已认证)(2)销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为200000元,增值税额为26000元,提货单和增值税专用发票已交购货方，并收到购货方开出并承兑的商业承兑汇票。(3)因管理不善造成原材料损失10000元经批准转销，其进项税额上月已抵扣。(4)用银行存款30000元缴纳增值税，其中包括上月未交增值税5.000元。(5)月末将本月应交未交或多交增值税转人未交增值税明细科目。要求:编制上述业务的会计分录。

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13％，2021年4月份为甲公司开始正式生产经营的第三个月。当月末有关增值税相关账户余额如下 应交税费——应交增值税〈销项税额〉账户贷方余额500万元 应交税费——应交增值税〈进项税额〉账户借方余额260万元 应交税费——应交增值税〈已交税金〉账户借方余额150万元 应交税费——应交增值税〈进项税额转出〉账户贷方余额30万元 要求:假设当月与增值税相关的其他明细账无余额，回答下列问题 ①计算当月应交增值税 ②假设月末实际交纳增值税款100万元，编制会计分录 ③编制当月少交或多交增值税的结转会计分录

老师，我看了一下账里面有没有交的增值税贷方期末余额有5981.67.这是今年1月份报税留下来的。我看了一下申报表一月份的5981.67是期末留抵税额，我看2月份申报表里销项税额是21275.80 进项税额是14491.95。正常来说要交增值税6783.85。我看一月份结转增值税是6783.85.帐里做的分录。但是申报时拿上期的留抵税额5981.67低了最后实际缴纳802.18的增值税。2月份做账时也是缴纳802.18的税，但是计提的6783.85他没有再做一笔分录，正好有5981.67的增值税未交还在贷方余额呢？这个是不是要给他做转出啊增值税。怎么做呢分录我有点迷糊

老师好，我新接的账，应交增值税从21年12月份一直是贷方余额负数，我看12月份计提加计抵减（10%）和实际销项的10%有差，这说明21年12月计提的销项税额和实际发生的销项税额有差，我算了，更有好是每个月差的金额，请问，这个账我应该怎么调一下