就是我公司签了买设备的合同，23.2开了一次设备合同23.6开了一次社保发票，相当于多开了一份合同的发票，但是我发票入账入了2次社保，然后25.10被冲掉了，我折旧改怎么处理，系统已经做了固定资产卡片

您好，23年2月签设备合同，23年6月误把两份发票都入账，导致固定资产和折旧多记，25年10月冲掉多记部分后，要先冲销多记的固定资产及对应累计折旧，比如多记原值500000元、已提折旧224999.91元，25年10月做借固定资产清理275000.09、借累计折旧224999.91、贷固定资产500000.00，再结转清理；因金额二十多万属重大差错，多提折旧要在25年做借累计折旧224999.91、贷以前年度损益调整224999.91，再借以前年度损益调整224999.91、贷利润分配未分配利润224999.91，并按税率25%算所得税调整借以前年度损益调整56249.98、贷应交税费应交企业所得税56249.98，再将差额借以前年度损益调整168749.93、贷利润分配未分配利润168749.93，同时必须更正23年24年所得税申报并补缴税款（如果没有亏损的话要补税），最后固定资产卡片要删错误的、留正确的，重生成23年7月至今的折旧凭证，让系统和总账一致。

这个折旧我做了固定清理

您好，这个是对的，要从账上清理掉

这个本月折旧/摊销还需要登记吗？

您好，要的，我们完全按账上来

那我新增一个固定资产清理科目

是在固定资产二级科目建一个固定资产科目

是的，这个科目要有的

还是另外设一个固定资产清理一级科目