老师好，请问样品免费赠送给国外客户，发DHL,走快速清关。我们增值税申报未开票收入，请问在企业所得税预缴申报表上要把这项收入填要在自营出口那栏吗？会计上如何做分录？
你好，申报的免税还是视同内销啊？
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老师请问一下就是之前库存商品都是暂估入库然后月末把暂估的库存商品结转成本了 但是那些都没有收到发票 叫供应商开发票他们要另外收我们三个点的税前 这样算下来还不如直接调增交企业所得税更划算，企业所得税优惠税率下来才2.5%，那我这些之前结转的没票成本如果调增交企业所得税，账面上需要做分录嘛？还是直接申报企业所得税的时候直接在表上调增呢？
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老师，我们公司是一般纳税人，有进出口业务，问题一，开票给国外客户税率是跟我们国内税率是一致的对吗？按发票入账，借:应收账款贷主营业务收入贷:应交增值税~销项税额，这样做对吗？问题二，我们有进项发票回来，进项发票不像一般企业需要做进项认证抵扣是吧？是应该拿着进项发票和报关单去相应的部门申请退税是吗？退税到账有怎么做会计分录？
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老师，我们公司是一般纳税人，有进出口业务，问题一，开票给国外客户税率是跟我们国内税率是一致的对吗？按发票入账，借：应收账款贷主营业务收入贷：应交增值税~销项税额，这样做对吗？问题二，我们有进项发票回来，进项发票不像一般企业需要做进项认证抵扣是吧？是应该拿着进项发票和报关单去相应的部门申请退税是吗？退税到账有怎么做会计分录？老师，能一一详细解答吗？
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外贸企业退税： 1.分录 借：其他应收款—出口退税 贷：应交税费—应交增值税（出口退税）及征退税率差分录 借：主营业务成本 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 。如果报关确认收入与申报退税不是同月，那么这两个分录何时做？确认收入当期计提？还是等申报退税后才做？ 2.外贸企业还有一些小额要缴纳增值税的收入，那么公司日常费用取得专票可以抵扣吗？增值税法2026年不是有规定留抵税额可以申请退回吗？取得非出口相关专票进项税额可否抵扣做留抵后申请退不做转出？ 3.征退税率之差产生进项税额转出是在操作申请退税确认金额后的当期在增值税附表二14栏填写吗？还是在哪个期间申报填写？ 以上恳请老师帮忙解惑
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老师，您好，有两个问题我想咨询一下：我们公司在2024年收到的林地征地补偿款，去年已营业外收入了，这笔䃼偿款已全额上缴给了财政。之前对方没有要求开发票，现在他又要求开发票，现在就是有两个问题想咨询下：1、就是我们的经营范围没有这个项目，票如何开，开票内容填什么，我们公司主营业务是属于林业行业，是免增值税的，那是开具免税发票吗？如果不是开免税发票，那税率是多少？2、去年我们已做了收入，今年如果再开票，税务系统就是自动默认为今年的收入，那这样就会和我们的财务报表上的经营收入会对不上，这个又要如何处理？
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老师，我想请问一下，我们公司和别的公司一起租了一间办公室，这个办公室装修发生的装修费我们承担45万，租赁期是三年，那我这个装修费是一次性摊销，还是按照租期摊销，还有一个问题，这个租赁日期是1月就开始租了，但是装修公司还没有开发票进来，钱也没有转过去，那我现在要开始摊销么？还是等人家开发票过来才摊销？
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老师，月末未认证抵扣的进项税转入哪个科目
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请问老师，我们公司跟自然人交易基本就是企业代扣代缴，那么如果合同约定我方不承担自然人的代扣代缴义务，自然人发生的税费由其自行处理，可否？人家卖方也不愿意让我们知道他们挣了多少钱
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老师，为什么增值税申报，销项数据，系统里带出来的数据少了两张发票的金额？
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研发费用集中在一个月可以吗？
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老师，我们企业给学校做快餐提供给学生老师 吃，然后开免税发票给学校，学校给我们打款，但有开其中一张3000发票教育局来人和老师教研考察在食堂用餐的餐费，开的是某教育局的发票，这个发票开免税 的，是不是开错了，我只知道开给学校是免税的，开给教育局的不清楚了，我想应该是错了
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我们客户给我付承兑，他们自己背书给自己侯，在背书给我们，这个票会有什么风险
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视同内销
那就没必要填写的到出口这里啦，又没报关
我们收到时也是对方赠送的，现在我们又赠送给外国客户，请问会计分如如何写？
增值税要做未开票收入吗？
是的，申报未小票收入 进来贷方是营业外收入， 出去时借方销售费用
借或贷是库存商品？
借库存商品贷营业外收入 借销售覅额用贷收入，税费 然后结转成本
如果要是以我们公司抬头报关样品的话，是不是就要写在自营出口收入那？
是的，你说的是正确的这个
我们收到赠送时，对方也没有开票
那就纳税调整这部分成本