去年给几个人报销了，写了一笔分录借主营业务成本贷银行存款100000，其中一个人因为发票问题不能报销，金额1万，从这次报销款里扣除1万，小企业会计准则，摘要分录该怎么写

一般纳税人，假如收到一张差额征税发票1万元进项税额为75。 借主营业务成本9925 应交税费－应交增值税－进项税额 75 贷应付账款10000。 实际给对方付款时 借:应付账款10000 贷银行存款 9508.96 现金？？ 491.04（这个不付对方，按6%扣差额税款，因为销项发票按6%开出的） 按6%税率，扣差额税款491.04，请问老师这个扣除的491.04分录如何做？

老师，您好！请问下公司很久没有启动了，现在才启动，有如下几个问题请教： 1、公司无存款，由股东个人转入的做分录：借银行存款，贷其他应付，需要签借款合同吗？ 2、公司去年有费用达70万，突然在这个月开发票，请问下这笔费用是一次性做帐还是需要分摊？ 3、股东个人支付的现金帐贷方是写其他应付还是现金？如果是现金？业务有几十笔报销是不是也要写个借款合同？

老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万

老师，我们建筑工程公司（一般纳税人），工程已完成，未收到工程款所以发票未开具给对方，2023年3月因工程已完工，按无票收入申报增值税了（金额100万），10月份时收到工程款（100万）把发票开给对方了，请问一下，3月无票收入申报的怎么做会计分录和10月份开具发票时怎么做会计分录，麻烦老师看一下分录对吗？谢谢（1）3月份无票收入申报分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销项（2）10月份收到工程款:借:银行存款贷:应收账款冲红10月份开具3月份无票收入申报的100万发票:借:应收账款（红字）贷:主营业务收入（红字）贷:应交增值税~销（红字）再按开具的发票做一笔正确分录:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交增值税~销老师这样做会计分录对吗？

老师，我小规模合伙企业，24年10月始签订一年期16万金额的合同，分两次完成项目，每完成一次付款一次，24年12月30日确认第一次服务的工作量已经完成，25年1月收到第一次服务款8万，25年2月给对方开具第一次的服务费发票8万，24年12月报销了跟本次项目直接相关的差旅费等发票2万，这样写分录是否可以：24年12月 借 销售费-差旅费2 贷银行存款2 25年1月 借银行存款8 贷预收账款 8 25年2月 借预收账款 8 贷主营业务收入79207.92 应交税费-应交增值税(小规模）792.08，借主营业务成本2 贷销售费-差旅费 2 多谢您