老师好，3月勾选的业务招待费进项，12月开红票，直接做一笔方向相同的负数分录就可以了吧

我直接做原分录负数吧行吗

不行的，已经抵扣，要体现进项转出，申报也是

我直接做原分录负数不行吗，不做进项转出

不行的，反复说了哈，已经抵扣，要体现进项转出，申报也要在附表2申报进项转出

如果现金付的那就现金负数贷方对吧

是的，现金退回，就做到借方就行

现金退回，做到现金借方正数或贷方负数都可以吧

是的，就是那样做就行

老师，买的黄金首饰不知道谁开的票，但是专票，抵扣了，怎么办，进项税额转出，那放在哪里这个费用

直接这样做账就行 借：管理费用 负数 贷：库存现金 负数 应交税费-增值税-进项转出 正数

这个是转出那个月做吧，抵扣那个月按正数做