11月付款，12月开的发票，11月需要计成本，按不含税金额借：成本 贷：预付账款 以发票为附件可行？

10月成本票未开出，金额未确定，然后暂估成本不含税价位1000，贷应付账款1000，次月发票开回来1200，首先红字冲销上个月暂估的成本票金额，然后按发票金额借：成本1200，贷，应付账款1200。这样做对吗

二、华夏公司采用计划成本法对A材料进行核算,A材料的计划单价为80元/件。2019年11月发生的全部经济业务如下。①11月1日,开出转账支票支付销售部租入设备的租金,取得的增值税专用发票注明价款1000元,增值税130元。②11月2日,销售乙产品1500件,单价为200元/件,单位成本为140元/件,产品已发出，增值税专用发票上注明的价款为300000元,增值税税额为39000元,收到安宁公司的银行汇票一张,送存银行。③11月6日,由于宏达公司违反经济合同,按规定收到罚款20000元已存入银行④11月12日,专设销售部门购买办公用品,取得增值税普通发票,价款200元,增值税26元，用现金支付。⑤11月15日,从光明公司购入A材料500件,增值税专用发票上注明的价款为51000元,增值税税额为6630元,款项尚未支付,材料尚未入库。⑥11月19日,开出转账支票预缴本月增值税20000元。⑦11月23日,开出转账支票支付本月管理部门电话费,取得的增值税专用发票上注明的价款为1200元,增值税税额为108元⑧11月30日,计提本月应负担的短期借款利息300元

老师 11月开了发票 12月给我们付的款 可是12月又开了全额负数发票 请问老师 付的银行回单 我还是做 借 银行存款 贷 应收账款 还是 借 银行存款 贷 预收账款呢 老师

1.缴纳广宣费-未收到发票 借:预付账款 218796 贷:银行存款 218796 2.按8个月时间分摊开票给承包商收取: 借:预收账款 贷:其他业务收入 贷:应交税费-销项税13% 3.摊销每个月广宣费成本 借:其他业务成本 贷:预付账款 问题: 步骤3，我按着开给承包商的发票不含税金额来作为其他业务成本，冲销步骤1的预付账款，但是步骤1的预付账款是含税的，会导致8个月最后预付账款剩下税额没有冲销，老师这个问题怎么解决呀

11月账单仓储费8816，发票是12月才收到的，是开的专票，不含税金额是8316.98，11月计提费用是按不含税的金额计算提吗 借:管理费用—仓储费8316.98 应交税费—待认证进项发税额499.02 贷:其他应付款8816