老师，我在听课的时候记住了老师的一句话，销项税额和进项税额有余额，会越来越多，需要结平，可以不做分录，请问这句话怎么理解？
不要听那个老师讲，你会奔溃的 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下计提分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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一个时期内进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，这样，销项税减进项税的差额也就少了，税负率就降低了。 老师这句话的意思是需要在原有销售额保持不变的情况下，进货价格上涨，才会让销项减进项的差额减少，对么
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老师，您好。我有个会计实务问题，可以向您请教吗？ 是这样的，去年我公司七月，做了一笔分录， 借:主营业务成本 应交税费——待抵扣进项税额 贷:应付账款 当时做的时候，贷抵扣进项税少做了一分钱，主营业务成本多了一分钱。现在查到，21年“待抵扣进项税额”科目余额和手里21年未认证进项税额有两分钱差额。请问在今年的话，怎么调整这个差额呢？
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老师，您好。我有个会计实务问题，可以向您请教吗？ 是这样的，去年我公司七月，做了一笔分录， 借:主营业务成本 应交税费——待抵扣进项税额 贷:应付账款 当时做的时候，贷抵扣进项税少做了一分钱，主营业务成本多了一分钱。现在查到，21年“待抵扣进项税额”科目余额和手里21年未认证进项税额有两分钱差额。请问在今年的话，怎么调整这个差额呢？
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就如实际中有个销售材料方懒活有个2万左右的工程，销售方要给做工单位开个10个点的材料票，而单位非要让这个销售材料的做工方，开劳务票，现实中这种情况，对于俩方来说的利益关系，企业应交增值税费=销项税额—进项税额（销项税可抵扣进项税），假如奶粉厂要求开劳务票，按3个点算的话，相当于20000*0.03=600元（进项税），对于奶粉厂来说，他收到的发票税点越低，进项税越少，到时候他的应交税费就越少（遵循的原则就是：企业应交税费=销项税额—进项税额，企业销项税可抵进项税，）而对于做工方，销售方来说，按10个点算的话，相当于20000*0.1=2000元（销项税），对于销售方王经理来说，他开出的发票税点越高，销项税越多，到时候他的应交税费就越少（遵循的原则就是：企业应交税费=销项税额—进项税额），老师，就这个问题，我这样想，对不对？
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老师 请教一下 减免税额的这个借方余额 平时每月销项大于进项的情况下有冲抵这个科目的税额，还要单独做账体现出来吗？不体现的话，这个科目余额一直不变。这样可以吗？每年的进项税额和销项税额需要结平吗？
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老师，我看到发票会做到待认证进项税中，等到月底在电子税务局勾选发票的时候再转到进项税额里，分录是借进项税额，贷待认证进项税额，这样做对吗
是的，就是那样做就行
老师，资产负债表上的应交税费应该＝明细账上的哪个数啊？
是一级科目的余额，跟明细账无关
我的账上应交税费应交增值税余额8万多，可是报表上是20万，那是不是表示我有20万的应交税没交呢？
是的，按申报表上的应交税费交
可是我没有这么多未交增值税，是记账记错了？ 希望老师指点一下
要查账才知道哈，不清楚你的账怎么回事
8月份的销项比较多，我把之前年份的没有抵扣的进项，都在8月做了抵扣，和这个有关系吗
按这个公式计算本月应交的 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
就是这样做的，老师你们有线下能给理账的人员吗
没有的哈，不现实的，全国那么多城市