你好 如果员工工资37000 生育津贴到账了20000 公司补发17000 计提和发放分录应该怎么做 另外个税工资申报是报37000 填写减免20000吧

会计分录呢 麻烦帮忙写一下

工资按17000元计提，生育津贴按往来处理

收到津贴 借：银行存款 贷：其他应付款
支付津贴 借：其他应付款 贷：银行存款

我也是这么想的 但是有个问题 个税的应付职工薪酬 个税是按37000 和我们账上的就不一致了啊账上是17000 现在企业所得税不都是要填写这个数据的吗

这没关系，能合理解释的

感觉逻辑不通呢 确定都是这样处理的吗 为什么账上是17000 但是税务个税 又是这样的呢

生育津贴2万，是按免税收入申报的

是的 我知道呀 但是申报工资是37000 减免填20000

非要体现37000，按37000计提工资，20000万按营业外收入处理

营业外收入 怎么个做法 没太懂 我就是想问下一般都是怎么处理的