就是我们单位之前是小规模纳税人，然后小规模纳税人我们把给甲方把票全开了，款也全部收回了。但是甲方呢说是我们应该按 9 个点给人家开票，现在甲跟甲方协商之后，甲方只是要求让我们把多余的 19000 多的税税给他退回去就行。像这种的话，因为我们当时做的分录是借应收账款，贷主营业务收入，贷销项税额。像这种的话，我们还要不要调整这个分录？还是直接把退的这个差额应该做怎么样的处理？

通过第三方平台（甲）实现的销售货款是第三方平台收取，然后一个月跟我们结算一次。现在需要我们直接开票给客户（乙），那我们这边怎么入账。是否可以直接做账 借：应收帐款—甲 贷：主营业务收入 应交税费—销项税额， 但是发票开的却是乙 这样的话 帐跟票 就 不一致了。 辛苦老师能够解答一下了！

2023.04月就甲方欠我们公司货款这个事情按甲方要求去银行办理了一笔融资保理业务，银行收取的我们公司利息，但是银行说由于甲方办理的这个保理是1年期的，这笔利息属于银行预收，发票要等到1年之后也就是2024.04保理到期之后甲方还款银行才会给开具这个利息发票，如果中途甲方提前还款银行，银行还会把多少的利息退还给我们，那么现在这个账务该怎么做分录？

老师，是这样的，我们挂靠在一家单位，签署了挂靠协议，签的是老板个人的名字，用这个单位的资质承接一些安保项目，姑且称项目的对象为甲方，然后个人授权给我们的公司，我们公司又分包给下面的分包方。项目有的需要我们3个月垫资，有的是分包方把钱打给我们公司，我们公司再去支付项目工资。一般是由我们的挂靠方去开票给甲方，然后甲方再付款给我们。所以我现在不太清楚，这样的话我做账的时候，分包下去的有的也算是挂靠在我们公司接项目只需要收管理费就好了，这种情况要怎么处理分录？挂靠方打钱给我们去支付工资？

老师，请问，我公司是做工程的小规模纳税人，我们承包了项目完成后，开票给甲方是：借：应收账款，贷：主营业务收入，应交销项税额，但是这个是没有进项票的，所以我现在都是暂估入账的，借：主营业务成本，贷：应付账款，现在我这个应付要怎么样才能冲减掉，收到甲方的钱给施工队了，付款是直接公司借款的形式转到老板账户支付的，借：其他银行收款，贷：银行存款，那我其他银行收款又要怎么样冲减呢？

老师我们22年23年开给甲方工程发票3250000元 ，钱甲方已经拨付。之前做账是借：银行存款 3250000贷：主营业务收入2981651.38 应交税费-销项税 268348.62 现在甲方要求我们要把之前发票作废，重新开发票4701368.04元发票，把这笔金额拨给我们之后要把之前的3250000元还给甲方，这个要怎么处理账务