你好，老师，请问小规模开票超过30万了，比如35万，那么帐务处理需要体现减征部分2%入营业外收入吗？还有就是减半征收的附加税，是要全额计提后，再入营业外收入吗？
开的1%不需要提现减免的2% 减半的附加税，也不用做营业外收入
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Q
老师您好！1、小规模季度收入不超过30万，专票部分的城建税减半，印花税全额。那教育和地方教育和水利基金是减免还是减半呢？ 2、如果超过了30万，那城建及附加税又怎么征收呢？ 请解答，谢谢
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Q
老师，想问下，小规模季度不超过30万免征增值税，免征的部分计入了营业外收入，那内账的的话可以价税合计计入主营业务收入吗？如果都价税合计计入营业外收入了，季末发现超过30万了，需要缴纳增值税了又需要怎么处理？
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Q
老师，你好，小规模企业现在增值税附加是减半征收，那么我做账的时候，减免的那部分差额做营业外收入吗，还是怎么处理？
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Q
老师，减半征收的附加税，入账一：可以一开始计提入营业税金及附加是就按减半后的计提，二：也可以全额计提后，减半部分通过营业外入账，是吧？ 还有280年税控盘免费，是通过取进项好还是营业外收入？那样的纳税少些？老师也带金额举例下吗？
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Q
请问老师，小规模的附加费是减半征收，按应交增值税基础上计提，实际缴纳是减半征收后的金额，还需再录入一笔税收减免的分录对吗？贷方记营业外收入-税收减免吗？
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都不需要做营业外收入吗？帐务不需要体现吗
对的是的，不需要体现
直接计提缴纳的，其他的减半不需要做账哈
是的，对的，是这个意思。是这么做，是这么理解
那一般纳税人的附加税需要体现吗，减半征收
一般纳税人也不需要体现的
那我看见有个公司挂靠，他们还算了我的减半征收的附加税，来算企业所得税，搞得我都差点去改我的账了
不需要的，不用这么麻烦
好的，谢谢老师，那我应该给那边说下，不应该加这个进去吧
对的是的，计提的时候交多少计提多少就行