老师 一个商贸公司 有以前未开进的发票，销售油的 很多收入都是通过私账收款的 也没有开发票给客户，上个月税务局的说增值税 税负率太低了 来找了 这个月我怎么申报啊 11月开进的发票有300万多，开出的只有100多万

老师我们公司从7月份开始业务往来的，我们给销售方支付了700多万我都挂的预付账款，她们给我们开了500多万的进项票，然后我再根据开票金额来冲预付账款，然后购买方给我们付了1000多万，我挂的都是预收账款，我们给他们也就是只开了500多万的销项发票出去，也就是每月都用销售方给我们的进项开相对应的销项出去，然后走再根据我们开出去的票来冲预收账款，我们都没有上过增值税，然后这两个月都是这两个月就都是亏损，我这样做税务会有风险吗？我现在应该要怎么做才能避免税务风险

本期开了很多发票，这些发票前期已经确认过未开票收入了，可是这个月未开票收入又不多，那么等我报增值税的时候，开具发票那里正常填，按税控实际开出的销售额和税额，未开票收入那里尼？填负数吗？（因为本期未开票收入低于开之前发票金额）还是说等后面月份有了慢慢低？

伊峰财税小慧: 老师，你好，上个月开票忘记作废了12万的发票，导致上个月交了1万多的增值说，暂估了原材料，这个月我红冲了12万的发票，只开了7万多的发票，现在销售收入是负数，进项发票也留底，但是我的原材料是为零的，这样有没关系啊 伊峰财税小慧: [图片]

老师好，有个客户，我们的货上月出货给了他，但是由于发票用完了，要本月才能开票给他，这个客户上月也卖出了该货，有了销项，但是没有进项，所以申报上月的时候需要缴纳比较多的税，然后这个客户说他说上个月亏了很多，因交了很多税，我们本月开给他发票就有了进项了，可以抵扣以后的销项的，并没有亏，是吗？这个客户说若本月没有销项呢，那还不是亏了，请问老师进项税额可以在账户中存几个月，没有销项就会清零吗？谢谢。

老师，请问我们公司从成立到现在，一直都没有收款，导致待抵扣进项税有8万多，这个月收款了，产生了开票税400元，还有未开票税有4万元，这个未开票的4万元因为没有收到进项所以没有开，所以产生的暂估销售税，那我是不是直接在电子税务局申报这个400元的已开票的就可以了，另外4万多等开正式发票后才申报，谢谢