小规模，卖出商品，已确认收入， 借应收账款100，贷主营业务收入100 借主营业务成50，本贷库存商品50 1，路上破损了，应收账款减少了30元，同时快递公司理赔了25元，分录怎么做？ 2，也是已确认收入和成本，9月时路上破损了一部分，12月剩余一部分退回了，邮政理赔怎么分录，不理赔怎么做分录
1借应收账款-30， 贷主营业务收入-30， 借库存商品25 贷主营业务成本25 借银行存款贷库存商品。25 这个是货物没法使用货物归快递公司的 2借应收账款-70，贷主营业务收入-70， 借库存商品贷主营业务成本25 不理赔，你们单位自己承担的， 借营业外支出贷库存商品25 如果理赔的话，上面的做法
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老师，公司是一般纳税人，请问外购商品无偿赠送给客户，分录怎么做？看了很多版本有点晕乎，假如商品价格100元，税额13元 第一版本：借：管理费用-招待费 113 贷：银行存款113 第二版本：1、购入时：借：库存商品 100 应交税费-应交增值税（进）13 贷：银行存款 2、赠送时：借：管理费用-招待费113 贷：主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项）13 3、结转成本：借：主营业务成本 100 贷：库存商品100 以上哪个版本是正确的呢？如果公司是一般纳税人，取得普票又是怎么处理账务呢？
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老师您好！我公司十月份销售商品50个，月末结转成本10万元，（采用月末一次加权平均法结转成本）给客户开了发票确认了收入，十一月出因为对账发现问题，客户将没认证的发票退回，我这边做了发票红冲按正确的数量45个，给对方把正确发票开出来。上月确认收入分录 借应收账款 贷主营业务收入 销项税 错误发票收回按上面分录前面加了负号 又将上月结转的成本冲回 借主营业务成本-xxx元 贷库存商品-xxx元 老师这样处理对么？ 库存商品台账上怎么记退回的库存商品和成本呢？
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cpa对ABC公司2018年度财务报表审计。ABC公司2018年12月18日与A公司签订销售合同，出售一批商品(成本300万元)，价款600万元，发货时收取50%价款，余款分3个月从2019年1月起于每月末收取。12月23日发货时开出增值税专用发票(增值税96万元)，并于当天收到税款和50%的价款。分期收款发出商品应按合同约定的收款日期确认收入。2018年12月28日发出商品时该公司会计处理如下：借：银行存款3960000贷：主营业务收入3000000应交税费------应交增值税(销项税额)960000借：主营业务成本1500000发出商品1500000贷：库存商品3000000注：该公司坏账准备按照应收账款余额10%计提。注册会计师能否同意公司的做法，并说明理由，不同意，编制会计分录
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2021年10月，我公司支付货款356842元，因其中的354370元在之前月份已经开过发票（其中的2427元12月份才开了发票），所以在11月时，正确的账务处理为： 借：应付账款356842 贷：银行存款356842（把2427元没开发票的也已经支付了） 11月做账时错将（借：应付账款）写成了（借：应收账款），导致应收增加应付却没有减少，在2022年1月进行了红冲并做了正确的分录 在2021年12月时，收到了2427元的发票，当时并不知道2427已经在11月支付过了，所以写了： 借：库存商品2147.79 应交税费-增值税-进项279.21 贷：应付账款 2427 并且结转了库存商品： 借：主营业务成本2146.79 贷：库存商品2146.79 老师，请问，2021年12月的这笔关于做错的库存商品的分录，在2022年1月如何进行更改？正确的分录是什么？
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(2)10月5日，承接一项设备安装劳务，合同期为6个月，合同总收入为120万元，已经预收80万元。余额在设备安装完成时收回，采用完工百分比法确认劳务收入，完工率按照已发生成本占估计总成本的比例确定，至2016年12月31日已发生的成本为50万元，预计完成劳务还将发生成本30万元。(2)10/4借：应收账款361.6贷：主营业务收入320应交税费-应交增值税（销项税）41.6借：银行存款345.6销售费用16贷：应收账款361.6借：主营业务成本500贷:库存商品500（5）5/10借：银行存款80贷：合同负债80借：合同负债75贷：主营业务收入75借：主营业务成本50贷：合同履约成本50老师你好分录的金额怎么算的呢？
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抖音账号是公司的，但没绑定公司，带货佣金收入需要个人转公司公户，抖音里的钱有现在有可提现2000、冻结800，为了防止有人退货所以有冻结金额。 那么公司记账应记多少
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计提工资：借：管理费用1000，贷应付职工薪酬1000 发工资时：借应付职工薪酬1000，贷银行存款1000 后因客户账号限额退回分录：借银行存款1000，贷应付职工薪酬1000 再次发放：借应付职工薪酬1000，贷银行存款1000， 这个过程后应付职工薪酬薪酬贷方累计发生是2000，但是申报的实际工资是1000，如果申报工资和应付职工薪酬薪酬贷方比对是存在差额1000的， 又因为我们在季度企业所得税申报表填报中职工薪酬中已计入成本费用得职工薪酬是根据应付职工薪酬贷方发生额取数的，导致这个报表数据总是比实际多1000，这个要怎么处理？
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不太懂，那理赔款的分录就是 借银行存款25，贷库存商品25 不走营业外收入吗？
前面都把收入冲红了
对的，是的，这一部分商品不是也不能使用。如果你做营业外收入，库存商品还是在账上
我是这样做的，老师看对吗？ 1，已确认收入和成本，11发现有破损，同时收到理赔款， 借银行存款，贷应收账款 2，已确认收入和成本，有破损，9月份做账 借应收账款红字，贷主营业外收入红字，成本没做处理 11月份收到理赔款， 借银行存款，贷营业外收入 老师你看我做的对吗？
我感觉我这样做好乱呀
第一个，这个商品给了客户还是快递公司？你不是说应收账款减少了30，可是你们只收到了25的赔偿，那你这个应收账款怎么解决？
第二个 商品给了谁的
我是这样做的，老师看对吗？ 21，已确认收入100和成本50，9月发现有破损，做账 借应收账款红字，贷主营业外收入红字，成本没做处理 11月同时收到理赔款25， 借银行存款25，贷营业外收入25 老师你看我做的对吗？
可以的，可以这么做的
商品一开始给客户，做账确认了收入和成本，路上破损扔了，邮政理赔款给了我们
———另一种，10月已确认收入100和成本50，11发现有破损30元，不理赔，这个分录怎么做？
你们单位承担借应收账款-30， 贷主营业务收入-30，
但是他还有退回的，好乱呀，老师能给我梳理一下吗？我分不清了
借库存商品贷主营业务成本退回 这个商品不能使用的，借营业外支出贷库存商品
退回应收账款不是应该也要减去吗？当时已经确认收入和成本了，应收账款贷主营业务收入 借主营业务成，本贷库存商品
借应收账款负数，贷主营业务收入负数， 借主营业务成本负数 贷库存商品负数