计提工资：借：管理费用1000，贷应付职工薪酬1000 发工资时：借应付职工薪酬1000，贷银行存款1000 后因客户账号限额退回分录：借银行存款1000，贷应付职工薪酬1000 再次发放：借应付职工薪酬1000，贷银行存款1000， 这个过程后应付职工薪酬薪酬贷方累计发生是2000，但是申报的实际工资是1000，如果申报工资和应付职工薪酬薪酬贷方比对是存在差额1000的， 又因为我们在季度企业所得税申报表填报中职工薪酬中已计入成本费用得职工薪酬是根据应付职工薪酬贷方发生额取数的，导致这个报表数据总是比实际多1000，这个要怎么处理？

老师，汇算清缴5050表格中，工资薪金支出是实际发放的金额吗？比如21年，我计提的工资总额借:管理费用10000贷:应付职工薪酬10000，实际发放时借:应付职工薪酬10000贷:应交税费_个人所得税1000银行存款9000，这样的话，我的表格里面账载和实际发生额怎么填？

老师，请问单位承担法人社保单位1000和个人部分300元,工资1000元会计分录是借:管理费用-工资1000,社保1300，贷:应付职工薪酬2300，可是这样一来应付职工薪酬金额就和个税申报表不一致了。还是应付职工薪酬分出来应付职工薪酬-工资1000，应付职工薪酬-社保1300。在对应个税申报表时对应应付职工薪酬-工资合计金额就可以了？在申报个人所得税时是减去了单位承担的社保包括个人部分申报的是到手1000元的工资。

发现24年8月——25年5月，住房公积金分录有个金额都写错了，我们当月扣缴当月公积金，分录写的借其他应付款——代扣公积金1000，借管理费用公积金1000 贷银行存款2000，借应付职工薪酬公积金2000 贷应付职工薪酬公积金2000，但借贷应付职工薪酬公积金应该是1000才对吧，那么在25.6月做两笔调整分录可以吗，第一笔摘要写调整2024.8-12月应付职工薪酬公积金科目数额多记，分录写借应付职工薪酬公积金-1000*5个月 贷应付职工薪酬公积金-1000*5个月。第二笔分录摘要写调整2025.1-5月应付职工薪酬公积金科目数额多记，借应付职工薪酬公积金-1000*5个月 贷应付职工薪酬公积金-1000*5个月。25年汇算清缴a105050公积金的数额我填25年应付职工薪酬公积金科目的本期发生额➕调整的24年应付职工薪酬公积金数额。这样有什么不妥吗老师，有没有其他更好办法。

这个实际支付给职工的应付职工薪酬是借应付职工薪酬—工资借方金额吗？这个实发包括个人代扣代缴的社保和公积金嘛？公司计提本月工资 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付账款—代扣代缴 应交税费—个税 发放：借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款。 再之前计提本月工资时借：管理费—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放时借：应付职工薪酬—工资 其他应付款—代扣代缴 应交税费—个税 银行存款。 这样的话都取应付职工薪酬—工资借方金额好像两个会计分录哪个为准？

缴纳社保这块怎么做的分录， 缴纳时借应付职工薪酬社保 借其他应付款社保 贷银行存款 计提工资时借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 贷应付职工薪酬社保 发放时借应付职工薪酬工资 贷银行存款 贷个税 贷其他应付款社保 总感觉那里不对，和我在电子个税申报的数据不一样 我这样做是不是不对