发现24年8月——25年5月，住房公积金分录有个金额都写错了，我们当月扣缴当月公积金，分录写的借其他应付款——代扣公积金1000，借管理费用公积金1000 贷银行存款2000，借应付职工薪酬公积金2000 贷应付职工薪酬公积金2000，但借贷应付职工薪酬公积金应该是1000才对吧，那么在25.6月做两笔调整分录可以吗，第一笔摘要写调整2024.8-12月应付职工薪酬公积金科目数额多记，分录写借应付职工薪酬公积金-1000*5个月 贷应付职工薪酬公积金-1000*5个月。第二笔分录摘要写调整2025.1-5月应付职工薪酬公积金科目数额多记，借应付职工薪酬公积金-1000*5个月 贷应付职工薪酬公积金-1000*5个月。25年汇算清缴a105050公积金的数额我填25年应付职工薪酬公积金科目的本期发生额➕调整的24年应付职工薪酬公积金数额。这样有什么不妥吗老师，有没有其他更好办法。

借应付职工薪酬公积金5000 贷应付职工薪酬公积金5000的话，账上的应付职工薪酬公积金科目数额还是跟实际不符，这个没关系吗老师

借应付职工薪酬公积金5000 借应付职工薪酬公积金-5000 不是让你做这个

不大明白，是我上边那两笔分录做完再做借应付职工薪酬公积金5000，借应付职工薪酬公积金-5000吗，这样对25年汇算清缴有帮助吗，a105050公积金是不是取余额表借方发生额数，做借5000借-5000是为了什么呀

一个借方正数，一个借方负数，相当于是没有不影响你今年的公积金取数。

不好意思我还是不大明白。做完我上边那两笔分录，就是相当于调整了错账，但影响25年汇算清缴，汇算清缴必须用应付职工薪酬公积金借方发生额➕调整的24年金额数作为填表数。老师您说做一笔借应付职工薪酬公积金5000 借-5000，填汇算清缴申报表时，不还是得用余额表里发生额借方，➕调减的24年数额吗，那为什么要做这一笔呀

你好，你直接不要做你的了。你做我的这笔，按照我写的来做一正数一负数，相当于是没有发生。按照你写的那个，不是有发生吗？会增加你当月的发生额。

噢噢噢，但是只做一正一付，24.8-25.5多记的应付职工薪酬数额，没有做出调整啊，是可以不做出调整的吗，

你的应付职工薪酬的余额正确吗？正确的话可以不用调整。

应付职工薪酬没有余额，因为我们24.8-25.5公积金都是当月扣缴当月，分录写的都是借管理费用公积金 借其他应付款个人承担 贷银行存款 ，然后写借应付职工薪酬公积金 贷应付职工薪酬公积金

不需要在25年调整回来吗，但是不调整，查21-25年账，应付职工薪酬公积金科目数额不对

发生额数额不对，比实际多，因为借贷应付职工薪酬公积金该写1000，但都写的2000

它并没有影响费用呀， 利润不影响不用调整。

你只要取它的发生额的数是正确的就行。那你看一下，你汇算清缴的时候，公积金填写的是1000还是2000？如果按照2000来的话，那你就去修改汇算清缴，账上可以不用调整。如果你填写的是1000，那就啥里哪里也可以不用调整了。

汇算清缴按2000填的，因为不涉及损益，不打算更正汇算清缴申报表了，因为24年汇算清缴因为损益的事更正了一次了，再更正担心被税务查。就是账上负债做多了，想着更正一下，账上也是没必要更正的吗老师

帐上修改不修改就行，

好的老师，修改的话做两笔修改分录，25年汇算清缴是不是直接取余额表贷方累计发生额就可以，不能加上调的24年的5000，因为24年汇算清缴没减去5000