计提工资：借：管理费用1000，贷应付职工薪酬1000 发工资时：借应付职工薪酬1000，贷银行存款1000 后因客户账号限额退回分录：借银行存款1000，贷应付职工薪酬1000 再次发放：借应付职工薪酬1000，贷银行存款1000， 这个过程后应付职工薪酬薪酬贷方累计发生是2000，但是申报的实际工资是1000，如果申报工资和应付职工薪酬薪酬贷方比对是存在差额1000的， 又因为我们在季度企业所得税申报表填报中职工薪酬中已计入成本费用得职工薪酬是根据应付职工薪酬贷方发生额取数的，导致这个报表数据总是比实际多1000，这个要怎么处理？

主要是每个季度企业所得税申报表中都有自动取数的，如果不调整每次都要提出来，请问怎么做调整？

这个没办法调整，因为退回需要做分录，导致这笔分录必须有

能否做个调整分录呢

你这个没错，你怎末做调整分录呀？

退回那笔调整为：借：银行存款1000，借：应付职工薪酬1000，可以吗

可以的，也可以 借银行存款1000 借应付职工薪酬  -1000

但是因为退回分录是发生在6月的，我现在在11月怎么做调整分录？

你本来的分录就对，为什么要调整

我的意思是我6月做的是借：银行存款1000，贷应付职工薪酬1000，这样子每次季度报企业所得税申报表职工薪酬取数都会有1000差额（因为企业所得税申报表职工薪酬取数取得是应付职工薪酬薪酬贷方累计发生额），需要单独拎出来，比较麻烦，能不能在本月做一个调整分录，把这1000调到应付职工薪酬薪酬借方去？