老师，请问一下客户转给我们帮忙代交的进口增值税。借 应交税费 进口增值税，贷银行存款 收到 不经过公户，借其他应收款 xxx 贷应交税费 进口增值税。 还是借公户收款 借银行存款 贷其他应收款 海关税费 付款 借 其他应收款 海关税费。贷银行存款。用应交增值税 进口增值税 科目，还是其他应收款 海关税费科目呢？

但是应交税费应交增值税不平嘞

你好，怎么不平？你收到的和支付出去的不一样吗？

收到 94321.81 支付也一样，其他应收款平了。但是应交税费应交增值税 贷方有数不平。

借应交税费应交增值税，贷银行存款94321.81 借其他应收款贷应交税费，应交增值税94321.81 借银行存款贷其他应收款94321.81 那个不平

你这里用应交税费，就不对，你也没有在增值税申报表里面填写 你应该用其他应收款

这样平了。刚刚我就做这个。 借其他应收款贷应交税费、应交增值税 然后转到公司账户， 转回来借银行存款，贷其他应收款

你做的就是这个呀，你之前支付的时候在借方了呀，现在在贷方应交税费也对呀

进口货物的收货人是厦门鹭翔四海，厦门鹭翔四海他们没钱付税费，然后跟厦门大亮公司友谊协商，相当于厦门鹭翔四海跟厦门大亮公司借钱，让厦门大亮公司转给家锋代付税费，11月28日厦门鹭翔四海把税费转给家锋，家锋还回去给大亮 我们是家锋公司，大亮转钱给我们支付进口增值税，我们收到鹭翔转钱给我们，我们又把钱退给大亮。完整分录咋样啊。我蒙圈了

收到，借 银行存款 贷其他应收款 大亮 缴纳税费，借 应交税费 进口增值税 贷银行存款 代收代缴 借 其他应收款 大亮，贷 应交税费进口增值税 收到鹭翔转给我们，借银行存款 贷鹭翔 退给大亮。借其他应付款 大亮 贷银行存款 往来款调整，借鹭翔 贷大亮。是这样不

大亮转给你吗？借银行存款贷，其他应付款大亮 支付出去借其他应收款鹭翔贷银行存款 收回来借银行存款贷，其他应付款 支付借其他应付款大亮贷银行存款

那支付海关税费的那笔嘞

进口货物的收货人是厦门鹭翔四海，厦门鹭翔四海他们没钱付税费，然后跟厦门大亮公司友谊协商，相当于厦门鹭翔四海跟厦门大亮公司借钱，让厦门大亮公司转给家锋代付税费，11月28日厦门鹭翔四海把税费转给家锋，家锋还回去给大亮

大亮借钱给鹭翔，但是不是转给鹭翔。是转给我们家锋的公户，我们帮忙缴纳进口关税了。 然后鹭翔 转钱到我们家锋的公户，家锋在转给大亮。

第二笔支付出去借其他应收款鹭翔贷银行存款

大量给你借银行存款贷，其他应付款大亮 你们支付给海关借其他应收款鹭翔贷银行存款 厦门鹭翔四海把税费转给家锋 借银行存款贷，其他应付款 家锋还回去给大亮 借其他应付款大亮贷银行存款 那个不懂

分录是看懂了，但是就是纳闷这个支付海关进口增值税，怎么不是借应交税费 进口增值税 贷银行存款

因为这个不是你单位的，你是代收代付

明白了，就是前面的这样做了，所以我挺纳闷的。借应交税费应交增值税，贷银行存款94321.81 借其他应收款贷应交税费，应交增值税94321.81 这个也是别人转给我们，我们帮忙交税费的，但是是直接付给我们，我们直接交的。 借银行存款贷其他应收款94321.81

我们是外贸代理公司 我们垫付了海关了增值税，然后客户给我们转，所以我纳闷用这个，还是用你说的这个借 应交税费 应交税费。贷银行存款 还是用我下面的这个分录 垫付了再收的 借：其他应收款-垫付海关税费 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他应收款-垫付海关税费