老师上午好，老师我们企业是园林绿化工程有限公司，小规模纳税人，第三季度我就正常做账确认收入了20万，然后老板给他退回去100000块钱，然后顺便冲红，第三季度100000块钱的钱，这种情况下我这边做账应该怎么做，分录应该怎么做怎么做，都是25年发生的业务

同学你好，原来第二季度的时候这张发票的分录是怎么做的，现在做一个一模一样的，金额为赤字（负数）即可。

2025-08-14

同学，你好是成本发票没有来吗？如果没有来，可以暂估成本

2025-07-09

借工程施工贷应付职工薪酬银行存款，应付账款累计折旧等借银行存款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税，借主营业务成本贷工程施工借税金及附加贷应交税费，城建税地方教育教育附加印花税借所得税费用贷应交税费企业所得税

2025-06-06

增值税确认收入时：借：应收账款 / 银行存款（含税）贷：主营业务收入 - 工程收入（不含税）应交税费 - 应交增值税缴纳时：借：应交税费 - 应交增值税贷：银行存款企业所得税计提：借：所得税费用贷：应交税费 - 应交企业所得税缴纳：借：应交税费 - 应交企业所得税贷：银行存款附加税（城建税、教育费附加等）计提：借：税金及附加贷：应交税费 - 对应附加税缴纳：借：应交税费 - 对应附加税贷：银行存款印花税计提：借：税金及附加贷：应交税费 - 应交印花税缴纳：借：应交税费 - 应交印花税贷：银行存款

2025-06-06