老师上午好，老师我们企业是园林绿化工程有限公司，小规模纳税人，第三季度我就正常做账确认收入了20万，然后老板给他退回去100000块钱，然后顺便冲红，第三季度100000块钱的钱，这种情况下我这边做账应该怎么做，分录应该怎么做怎么做，都是25年发生的业务

老师是这种情况下，我们，老板，第四季度把100000块钱给人家退回去了，退回去了，顺便又冲红100000块钱的发票，发票也冲红了100000块钱，然后这种情况下，我应该账务处理怎么做？

开的是20万的就确认20万的收入，退10万，就原分录冲10万的收入

帮我处理，应该怎么做呀？老师，然后这个涉及到税费已经交了还，增值税，企业所得税都交了

分录都怎么做账呢

就是这个分录，先做20万正数，再做10万负数冲，做2笔 借：银行存款 贷：主营业务收入         应交税费-未交增值税 

3季度 借：银行存款20 贷：主营业务收入         应交税费-未交增值税  4季度冲  -10  借：银行存款 -10 贷：主营业务收入         应交税费-未交增值税  然后4季度根据冲减10万的收入后的余额正常申报增值税

那就像企业所得税啥的，就先不用考虑了呗，还有附加税啥都不用考虑，不用给他充回来呗，直接的话就把增值税那个给他充回，然后呃第四季度的时候减掉，第三季度那个充回那个增值税的差额，然后交第四季度上的增值税呗，是那意思吗？老师

是的，第4季度按红冲后的收入正常申报增值税就行，不考虑其他

老师，假如第四季度上的收入的话，他没有那么多，他不够充那个第三季度上的增值税，那该咋办呢？

那么多交的增值税可以申请退税

老师，我要是不申请退税的情况下，我就是留着嗯，知道自己这个税到时候冲减，到时候下年的时候冲减可以吗？下年的26年的第一季度要是收入多的话，就是冲减这个不就够冲减这个增值税了吗？完了冲减这个增值税可以吗？

可以留抵下个季度应交的增值税

老师，我等我下个季度跨年不也可以留底吗？是那意思吗？我需要就得跨年了，留底那个增值税可以吗？

可以的，以后季度继续抵减就行

好的老师