老师上午好！老师我们是苗木专业合作社，我想问一下我现在第一季度和第二季度成本高收入几乎没有，然后我直接把发生的成本计入一二季度里了。然后第三，四季度销售收入回来了，这销售收入多了成本没有了，因为成本都计入一，二季度里了。一，二季度做的账是净利润负数，那么老师三，四季度销售收入确认完之后没有成本了，净利润就是正数非常多了。那我应该怎么做呢？

老师，我这个还有一个问题，就是嗯，第一，二季度的费用其实是34季度里的销售，里边的成本，但是我要是第三季度就把12季度的成本又计到第三季度里了，那又记错了，那我那么我第四季度销售出去的收入又没有成本吗里记了，那这样式的咋办呢这种情况？

同学你好 成本不能这样做 得做收入对应的成本

那怎么办呀老师

多结转的成本冲减了

老师，我这个思路你看行不行？比如说12季度上的成本，然后在第三季度上给他冲掉嘛，冲掉的时候我不得给他就是更正吗？更正我就寻思把对应那个第三季度上的成本给他归一到第三季度上的成本，然后剩余的成本应该是第四季度上的成本，然后剩余的成本我就给他放到生产成本，完了完了再给他就是我设置个二级科目啥的，就是到时候那我再呃第四季度上时候再把这个第四季度成本生产成本给他结转到第四季度成本里行吗

同学你好 这个可以的

老师，我还想问你个问题，就是这种情况下，你说我应该是在第三季度上重新更正，然后再重新再做正确的成本的账务，处理好还是我现在的财务软件登录之后给他反结账，然后反结账到到那个嗯，一季度上，然后给他那个成本调一下子还是这样式的好啊，这个这两样操作哪个样更好一些啊？

尽量别反结账了 反正都是今年的直接在这个季度更正就可以你如果反结账了那你之前的申报表还得更正

啊老师，你说的也对劲儿，那就是在第三季度上更正吧，老师还有个问题，就是我把第二季度的成本更正完之后，做到生产成本里边了，做到成本类里了，做到生产成本里，我意思是那我这个成本合着在里头待着不，我也不结账，我结我结账之后这成本他不不结转吗，他他的还是有余额啊，出报表之后生产成本里边也是有余额呢，那生产成本里边有余额，咋办呢？那个他这个搁这里边核算这个里边的勾稽关系是啥意思呢？老师，我没咋那么理解这块，你给我解释一下呗

生产成本可以有余额的

老师，那我把这里边以后日常产生的费用全归集到生产成本里边，就这个苗木合作社的嗯，后归集完这个生产成本里之后我再售出去的货之后我再往里头结转分摊，把这个生产成本结转结转，主营业务成本对应那个销收收入结转过来就可以是吗？

老师，我没太明白生产成本里头为什么有余额啊？这个他他搁这里边就是意思的话就是搁这里边归集核算呗，搁生产成本里头，然后就是往这里边放一年呐，或者几个月呀，费用放成本里边，这都可以呗，没有期限呗，就是放这里边的费用就一直搁这里归结着呗，可以吗？这种情况老师你能给我详细解释一下子吗？

就是相当于制造业的半成品 还没长大的

那么老师我还想问的，就是我能把购进来的苗木放到生产成本里杠二级科目是，比如说杨树苗的或者樟子松了松树苗了，就这种的可以吗？然后到时候成长时候就搁这里边够劲时候就放这里头，然后所有的产生的跟着两不发生关系的就是费用什么也都放到这生产成本里，到时候出售的时候就把这个对应的这个苗木结转到库存商品里，完了借库存商品嗯，比如说是杨树苗二年生，然后贷，看成本，杨树苗一年生分录借主营业务成本贷库存商品杨树苗二年生，这样可以吗？老师

那么老师我还想问的，就是我能把购进来的苗木放到生产成本里二级科目比如说杨树苗或者樟子松了松树苗了，就这种的放生产成本里核算，可以吗？然后到时候成长时候就搁这里边让树苗成长，然后所有的产生的跟着苗木发生关系的就是费用什么也都放到这生产成本放着，到时候出售的时候就把这个对应的这个苗木结转到库存商品里，分录，借库存商品，比如说是杨树苗二年生，然后贷生产成本，杨树苗一年生。结转成本时分录借主营业务成本，贷库存商品杨树苗二年生，这样可以吗？老师

同学你好 这个可以的哦

老师我这个购进苗木归集相对应苗木成本，用生产成本科目归集小苗和费用这个科目核算，这样可以的呀老师。这样思路是完整的操作流程吗老师

生产成本科目余额一年或者二年都可以吗老师

同学你好 是完整的 2.可以的

好的，老师，今天和你沟通，我基本大概都差不多，明白了，谢谢老师，你费心了让你