老师好，我们公司是园林绿化公司，是小规模纳税人，然后季报产生交的企业所得税，增值税，还有附加税，还有印花税，这些交完之后的税，我把完税凭证打印出来了，然后我要是用财务软件做账的情况下，账务流程应该怎么做呢？麻烦老师把分录帮我写出来一下呗借工程

增值税确认收入时：借：应收账款 / 银行存款（含税）贷：主营业务收入 - 工程收入（不含税）应交税费 - 应交增值税缴纳时：借：应交税费 - 应交增值税贷：银行存款企业所得税计提：借：所得税费用贷：应交税费 - 应交企业所得税缴纳：借：应交税费 - 应交企业所得税贷：银行存款附加税（城建税、教育费附加等）计提：借：税金及附加贷：应交税费 - 对应附加税缴纳：借：应交税费 - 对应附加税贷：银行存款印花税计提：借：税金及附加贷：应交税费 - 应交印花税缴纳：借：应交税费 - 应交印花税贷：银行存款

2025-06-06

借工程施工贷应付职工薪酬银行存款，应付账款累计折旧等借银行存款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税，借主营业务成本贷工程施工借税金及附加贷应交税费，城建税地方教育教育附加印花税借所得税费用贷应交税费企业所得税

2025-06-06

1. 第三季度确认 20 万收入（开具普通发票时）借：应收账款 / 银行存款 200,000贷：主营业务收入 194,174.76（200,000 ÷ 1.03）贷：应交税费 — 应交增值税 5,825.24（200,000 ÷ 1.03 × 3%） 2. 退回 10 万款项并冲红发票时（1）冲减收入和增值税：借：主营业务收入 97,087.38（100,000 ÷ 1.03）借：应交税费 — 应交增值税 2,912.62（100,000 ÷ 1.03 × 3%）贷：应收账款 / 银行存款 100,000 （2）若该笔收入对应的成本已结转（如人工、苗木成本），需同步冲减成本：借：工程施工 — 合同成本（或库存商品等，按实际成本金额）贷：主营业务成本

2025-12-08

确认10万的收入小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免

2025-12-08

你好同学，你的操作是正确的

2022-09-11

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