老师上午好，老师我们企业是园林绿化工程有限公司，小规模纳税人，第三季度我就正常做账确认收入了20万，然后老板给他退回去10万，然后顺便冲红发票普通10万，这种情况下我这边做账应该怎么做，分录应该怎么做怎么做，都是25年发生的业务
1. 第三季度确认 20 万收入（开具普通发票时） 借：应收账款 / 银行存款 200,000贷：主营业务收入 194,174.76（200,000 ÷ 1.03）贷：应交税费 — 应交增值税 5,825.24（200,000 ÷ 1.03 × 3%） 2. 退回 10 万款项并冲红发票时 （1）冲减收入和增值税：借：主营业务收入 97,087.38（100,000 ÷ 1.03）借：应交税费 — 应交增值税 2,912.62（100,000 ÷ 1.03 × 3%）贷：应收账款 / 银行存款 100,000 （2）若该笔收入对应的成本已结转（如人工、苗木成本），需同步冲减成本：借：工程施工 — 合同成本（或库存商品等，按实际成本金额）贷：主营业务成本
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老师，请问一下，我是出口型外贸企业，第一季度小规模阶段出口了一批货30万，是免税的，然后4月我们单位转成一般纳税人了，第一季度这批货的进项发票20万税金2.6万，4月对方才开出来寄给我们，那这批货的22.6万，我该怎么做账？4月我还有其他出口，其他进货发票，已经成功退税，就是这个22.6万不知道怎么做分录
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老师好，请问一下：1. 2022年11月代开增值税普票是价税合计20万，当时做账是借 ：应收账款 -某公司20万 贷：主营业务收入20万 2. 23年4月冲红20万，分录是做借：应收账款-20万 贷：主营业务收入-20万 ，3.现在11月10号去修改23年第2季度报表，收入是20万除以3个点等于194174.76去申报的，导致税局收入少了5825.24，账上收入多了5825.24，像这种情况我账上要怎么处理好呢，因为那个第三季度企业所得税报表按照未修改前的收入去申报交了税了
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老师上午好，我们公司是园林绿化公司，是小规模纳税人，然后季报产生交的企业所得税，增值税，还有附加税，还有印花税，这些交完之后的税，我把完税凭证打印出来了，然后我要是用财务软件做账的情况下，账务流程应该怎么做呢？麻烦老师把分录帮我写出来一下呗
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老师好，我们公司是园林绿化公司，是小规模纳税人，然后季报产生交的企业所得税，增值税，还有附加税，还有印花税，这些交完之后的税，我把完税凭证打印出来了，然后我要是用财务软件做账的情况下，账务流程应该怎么做呢？麻烦老师把分录帮我写出来一下呗 借工程
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老师下午好，老师，我想咨询一个我们公司是苗木专业合作社，是免税的，一般纳税人，我第一季度做的收入，营业收入做多了，然后营业成本很少很少，所以导致第一季度的嗯，利润总额比较多，这种情况下应该怎么办呢？老师，因为我当时就看的票做的，他确实就是当第一季度因为是小规模纳税人吗？按所以他第一季度就是这个人的的售票开出的很多，我百多万，然后他就是我们看他有十几万块钱成本，这不就是有差额80多万，就这种情况应该怎么办呢？老师
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老师，那我要是不冲回成本可以吗？因为有对应的人工成本，但是我还报企业所得税了嘛，然后我不充成本的同时，我企业所得税我也不往回冲了，这样不就对比对平了吗？官充收入和增值税就完事儿了行吗？
同学你好 对的 是这样
老师，那我就不用我三第三季度已经把这100000块钱确认成本了，那我第四季度做账的时候我就不用考虑这个冲那个，第三季度这个100000块钱的成本了呗，因为我不充这个成本，我也不用充企业所得税了，所以企业所得税正常交成本我也不往回冲了，我这样思路可以吗？老师
同学你好 这个可以的
老师下午好，我还想问一个问题，老师嗯，一年之后一年到头最后报嗯，打印几个表应该都打印啥表啊？完了盯上账本啊
打印凭证财务报表申报表然后装订
打印凭证，我打印了打印凭证，然后打印财务报表，有其中有资产负债表，利润表，我们是小规模纳税人嘛，就打印这俩表没有资产流量表，这我都打印出来了，然后还打印啥呀，老师还打印什么报表啊，然后都装订啊，一年到头不都得壮丁上吗？
科目余额表也得打印的哦 是的
老师，我定妆凭证的时候我不打科目汇算余额表什么那个可以吗？我直接的话就把记账凭证还有附的一些原始凭证，然后都按顺序完了用封皮儿定妆好就完成一个凭证本，这样可以吗？
同学你好 这个可以的
老师，年底的时候用钉库存商品明细账，还有资金流量明细账，固定资产明细账，反正各种各种的吧，一样样的，那种的账都用都用打出来吧，然后重新装订上一个大本吗？用a4纸装订一个大本，用那样式的吗？就是年底时候整账有这个用整这个吗？
只打关键明细账 + 报表，按科目分册装订，不用全打也不用订成一个大本。
老师，我没明白你说的只打关键明细账加报表按科目分册装订，这个啥意思？我没太明白呢，没这么装订过，所以老师麻烦你详细给我讲一下子嗯，到年底了都需要打印啥呀？就平时我知道打嗯，到季度了装订一个就是那个正常做那个凭证按季度每季度做一个一本凭证，那个我明白，就是到年底了需要做什么，就是你说那个我没咋明白
你可以看看这个装订的课程 有单独的课程 可能你没做过这个业务，所以不是很明白，看一遍课程就明白了 就是打印凭证明细账财务报表申报表
老师，你指的是凭证明细就是所有的每个科目的明细呗？都打出来呗，然后还有把那个就是我们是小规模纳税人，就把那个季度那个报的资产负债表和利润表也打出出来，每个季度报的，然后申报表意思就是往那个嗯，税务系统报的那个申报表那个税务系统报的那个财务报表申报的也打印出来呗，那个财那个税务系统那个申报表咋打印呢？那个有打印的模块吗？是我说这个意思吗？
同学你好 对的 是这样
老师，你说我是我这课程，我也买课程了，但是我这课程里头好像没有，你说那罐装钉那个什么凭证啥之类的专播课程好像是没有，我没找着这个课程，我不知道是哪个课程，你那块有的话能给我发一个，就是那个截图或链链接嘛，我看看我也买的课程里边好像是没有这方面的，我我只能问问老师，问问你了，详细的，你详细告诉告诉我也行
你搜索装订试试看哦。课程我没有权限看 但是这种基础的应该有课程的