请问老师，单位把职工社保代扣代缴部分不扣除了，也就是企业承担全部社保，请问怎么计提社保和发放时账务处理？ 谢谢

社保计提呢

公司部分社保正常计提

老师说的是工资，我问社保计提和缴费时账务处理？比如就管理人员一个，借，管理费用-社保。600 应付职工薪酬-社保600，单位缴费时，一般不是借应付职工薪酬-社保企业承担部分，借其他应收款-社保个人部分。贷，银行存款吗，我问老师，现在企业不扣除个人部分了全额单位缴费，怎么账务处理

是正常计提，就问发放时又不扣除了怎么处理个人社保部分

个人社保或者工资加在工资计提 比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000✚个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500      应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000       其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30

缴社保时不是包括个人部分吗，那部分是挂其他应收款一直待着还是做其他处理

仔细看看分录3和4，个人社保已经做平了哈

明白了，老师。就是把社保个人部分放在工资里头，社保个人部分你挂其他应付款，我是其他应收款，应该说一回事。因为我都是先交社保，再发工资的，应该一回事对吧

是的，是一回事的哈

主要就是社保个人部分放在工资里，这样税前就能合理扣除了，对吧老师