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老师请问一下 最近有笔报销 涉及之前不同月份 之前月份有筹建期的 计入开办费的费用 这个怎么入账 直接计入当月还是分不同月份挂其他应付款

2025-12-09 08:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-09 08:44

按费用性质和归属期分两类处理: 筹建期开办费:未结束筹建的计入长期待摊费用 - 开办费;已结束筹建的补记该科目后按规定摊销。 经营期费用:小额直接入当月费用,大额跨年走以前年度损益调整,无需按月份拆分挂其他应付款。

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快账用户5811 追问 2025-12-09 08:45

费用都是今年的

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齐红老师 解答 2025-12-09 08:49

那你正常计入费用就行

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快账用户5811 追问 2025-12-09 08:51

全部计入当月吗 还是按照发票日期计入对应月份

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齐红老师 解答 2025-12-09 08:54

同学你好 没跨年可以计入这个月 这个没事

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快账用户5811 追问 2025-12-09 08:55

也不用屈服筹建期还是经营期吧

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齐红老师 解答 2025-12-09 08:56

嗯 这个都是今年的没事

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按费用性质和归属期分两类处理: 筹建期开办费:未结束筹建的计入长期待摊费用 - 开办费;已结束筹建的补记该科目后按规定摊销。 经营期费用:小额直接入当月费用,大额跨年走以前年度损益调整,无需按月份拆分挂其他应付款。
2025-12-09
做一笔更正的分录就行。借其他应付款代销售费用。
2023-06-05
你可以吧2019-20年的费用全部计入当期费用,之前多摊销的转回到预付账款
2021-01-05
同学,你好,能把你的分录写一下吗。
2020-11-11
避免麻烦,就从1月份开始做账
2021-02-04
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