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小规模升级一般纳税人之前取得的进项专票税额可以抵扣的该怎么做账务处理,前期都当普票进成本了

2025-12-09 17:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-09 17:47

小规模期间若有收入,取得的专票不能进项抵扣

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快账用户4808 追问 2025-12-09 17:48

确定可以抵扣

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快账用户4808 追问 2025-12-09 17:49

电子税务局系统内剩余很多可以抵扣的进项税额

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快账用户4808 追问 2025-12-09 17:51

取得的专票进项税额如果当期未抵扣,是放在应缴增值税进项税额合适还是放在待抵扣进项税额合适

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齐红老师 解答 2025-12-09 17:55

小规模期间 有收入吗

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快账用户4808 追问 2025-12-10 11:00

没有收入,在小规模期间取得的专票确定可以抵扣,目前的问题就是之前的专票税额那一部分账务怎么处理,之前都按价税合计全部入成本费用了

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齐红老师 解答 2025-12-10 11:03

借:成本费用科目 贷:进项

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小规模纳税人期间取得专票,现在不可以进行抵扣
2024-11-22
只要小规模没有营业,确实没有收入,小规模期间取得的专票,可进项抵扣
2024-01-05
你好 ;  你之前怎么抵扣做分录的。我看看 科目。 我  判断转出;这个发票是 22年的是吗   
2022-05-13
你好 之前的是不可以抵扣的
2023-12-06
同学,你好
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