朴老师，接着上个问题，不是补提，是多提了要减少计提的意思，实际多交了税款，也多提了0.99元的分录，所以退回了0.99元。也不存在应交企业所得税的分录。
那你多交的税退回来了吗
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2020年12月多计提了企业所得税，那么在2021年1月份缴纳完2020年第四季度企业所得税后，把多计提的调回来，分录作：借：应交税费-应交所得税 150元 贷：利润分配-未分配利润 150元 然后接下来的每个月，资产负债表本年利润的数和损益表的净利润老是相差150元，是我分录做错了吗？
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老师，关于减资和注销，账上钱多了，正常程序提出来用，需要交企业所得税和个人分红税，然后可以用减资这个办法提取出来吗，还有注销也可以，注销也是偿还了公司债务，多的钱不用交税也可以提取出来吗？是这样吗？
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2023年底时，审计人员把所得税调平账了，做了一笔分录，借方所得税费用负数9000元，贷方应交税费-应交企业所得税负数9000元，到了2024年汇算清缴时交了30元企业所得税，审计要求把之前的账调回来调平，请问如何账务处理？还有2023年底的负数9000元是什么意思代表多计提了吗？
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老师您好，请问下公司23年9月份计提了一笔企业所得税13713元，计提分录是，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 ，10月报税支付税费 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 ，24年汇算清缴退回了13713元所得税费，请问下退回的分录要怎么做？
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老师，请问以前有企业所得税留底税额，忘记记录了，是老板自己掏腰包交的，现在系统弹出来有留底税额6628元，账套没有企业所得税的余额，请问补计提多交的企业所得税6628元这笔分录怎么写？谢谢！
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退回来了
所以做了两笔分录，银行存款会对不上
借银行 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷以前年度损益 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
绕来绕去和我给你看的分录是一样的
但是以前年度损益调整的金额对不上
你收到退回来的所得税才借银行 做了跨年调整的就是会这样
我的分录是没问题的，这个也没办法没关系的是吧
是的，做了跨年的科目就是会这样
我怎么解释呢老师
这个不需要解释的 谁要你解释
领导问或者税务局问起好解释下
还有就是这笔银行存款的现金流量我是选哪一项
这个是正常现象的
老师，现金流量是做收到的税费返还么还是收到的其他与经营活动有关的现金
第一种（平台代发佣金，回款 100 元） 该 100 元为销售商品的货款净额，应计入销售商品、提供劳务收到的现金，与税费返还、其他经营现金无关。 第二种（回款 200 元，自行付 100 元佣金） 回款 200 元：计入销售商品、提供劳务收到的现金； 支付 100 元佣金：计入支付的其他与经营活动有关的现金（销售推广费用性质）。
老师你说的是啥没看懂，就你做的那一笔凭证的现金流量用哪个比较合适，我说的这两种?
同学你好 第一种哦