2020年12月多计提了企业所得税，那么在2021年1月份缴纳完2020年第四季度企业所得税后，把多计提的调回来，分录作：借：应交税费-应交所得税 150元 贷：利润分配-未分配利润 150元 然后接下来的每个月，资产负债表本年利润的数和损益表的净利润老是相差150元，是我分录做错了吗？

2020年12月多计提了企业所得税，那么在2021年1月份缴纳完2020年第四季度企业所得税后，把多计提的调回来，分录作：借：应交税费-应交所得税 150元 贷：利润分配-未分配利润 150元 然后接下来的每个月，资产负债表本年利润的数和损益表的净利润老是相差150元，是我分录做错了吗？

当月调整上年度利润，补计提了一部分企业所得税，分录做：借：以前年度损益调整，贷：应交税费--所得税，结转： 借：利润分配--未分配利润，贷：以前年度损益调整。做完后，资产负债表里的利未分配利润年末减年初数不等于利润表的利润总额，是哪里出了问题呢？

老师好！我21年三季度计提了企业所得税，当时也结转到了利润分配-未分配利润，后来发现所得税多计提了1000，四季度做了分录 借： 应交税费 1000 贷 利润分配-未分配利润 1000，现在四季度资产负债表和利润表沟勾稽关系不对，差了这1000，该怎么处理？

老师，我是一般纳税人，前年交的所得税，未计提，直接交的所得税，分录是借：应交税费-应交所得税 16000 贷方：银行存款 16000，现在我的资产负债表上应交税费余额-16000，我今年调了一笔分录，借：利润分配_未分配利润16000,贷：应交税费_所得税16000,现在资产负债表的未分配利润和利润表的净利润相差16000元，是还有做什么分录吗

老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？