老师，请问以前有企业所得税留底税额，忘记记录了，是老板自己掏腰包交的，现在系统弹出来有留底税额6628元，账套没有企业所得税的余额，请问补计提多交的企业所得税6628元这笔分录怎么写？谢谢！
补计提并确认多交的企业所得税（形成留抵税额） 借：应交税费 —— 应交企业所得税 6628 贷：以前年度损益调整 6628 确认老板代付的款项（企业欠老板的款项）借：以前年度损益调整 6628贷：其他应付款 —— 老板 6628 结转以前年度损益调整借：利润分配 —— 未分配利润 6628（若涉及盈余公积，需按比例调整）贷：以前年度损益调整 6628
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老师，您好，第二季度做账后账上盈利了，按照利润要缴纳13130企业所得，账上也计提了这个金额，但是报季度企业所得税可以弥补之前亏损，最后交10911元，请问要调账吗？怎么调整整，分录怎么写，谢谢
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老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。我已经在税务系统里更正了2021年的所得税报表并补缴了所得税，接下来问题是：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？谢谢！
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老师请问一下 我上年12月份的本年累计金额利润总额是998613.21 然后我上年有预提费用4087558.28元 现在我把这笔预提费用冲了以后需要交多少的企业所得税？税率按5%计算 需要计算过程谢谢
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两个问题 问题一：年报利润总额是-2113.84元，但是我有业务招待费6300元，原则只有60%可以抵扣，剩余2520元要调增，这样子纳税调整后的所得税率406.16元，税率5%。要补缴20.31元，请问账上分录怎么写.我企业适用原则是小企业会计准则 问题二：公司基本户有扣缴个人所得税这块，后期在工资扣回，请问会计分录怎么写呀 麻烦有了解实际操作这块老师帮忙解答，谢谢
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老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调
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老师，我们挂靠一家公司，这家公司又开了一家子公司给我们用，用总公司中标，总公司给甲方开票收款，总公司收完管理费税金后可以直接转到子公司用吗？
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老师，没有以前年度损益这个科目？
那你就用利润分配未分配利润
好的，谢谢老师！
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借:应交税费_企业所得税6628 利润分配_未分配利润6628 法人代付 借:利润分配_未分配利润 6628 贷:其他应付款_老板 6628 老师，是这样写吗？应该不用再结转了？
对的 这样就不用结转了
好的，谢谢老师！
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