Q
老师，请问以前有企业所得税留底税额，忘记记录了，是老板自己掏腰包交的，现在系统弹出来有留底税额6628元，账套没有企业所得税的余额，请问补计提多交的企业所得税6628元这笔分录怎么写？谢谢！
2025-10-31 14:17
2025-10-31 14:17
补计提并确认多交的企业所得税（形成留抵税额） 借：应交税费 —— 应交企业所得税 6628 贷：以前年度损益调整 6628 确认老板代付的款项（企业欠老板的款项）借：以前年度损益调整 6628贷：其他应付款 —— 老板 6628 结转以前年度损益调整借：利润分配 —— 未分配利润 6628（若涉及盈余公积，需按比例调整）贷：以前年度损益调整 6628
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老师，没有以前年度损益这个科目？
那你就用利润分配未分配利润
好的，谢谢老师！
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借:应交税费_企业所得税6628 利润分配_未分配利润6628 法人代付 借:利润分配_未分配利润 6628 贷:其他应付款_老板 6628 老师，是这样写吗？应该不用再结转了？
对的 这样就不用结转了
好的，谢谢老师！
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