老师，这个22年第二季度，所得税费用906.90元，滞纳金39.9元，方式放假做账是这样做的，我冲销后，怎么入账啊
补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
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22年尚未结账，22年12月税及报表已提交税务局，现发现8月多记一笔18元的费用凭证，即银行回单，能在22年12月冲销吗？冲销后税局网上填的报表和季度所得税申报表和账上就不一致了，当然，财务报表数据可以修改，但季度所得税申报表修改不了啊，请问老师我该怎么做？
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老师，我们小规模这里未分配利润是负数-180000+， 现在一季度除了费用，还有160000+需要缴纳企业所得税，我先冲减去年的亏损，所得税还是个负数，我要怎么做账务处理啊？
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请问老师，现在做汇算清缴遇到一个问题，这个是小规模客户，我是接手的一个离职会计的账，她做2022年第一季度的所得税应缴纳税金627元，第二季度又红冲了这一笔所得税税金，现在做汇算清缴要退税627，还有当个季度所缴纳的增值税和附加税，请问为什么啊？补充一下，第一季度是有开销售发票，第二个季度就没有开过一张销售发票的。
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老师，我们去年第二季度附加税费当时报漏报了，今年第二季度被税务局通知补交，并交有滞纳金，我这边分录怎么做，滞纳金进入营业外支出对吗，我账务处理是这样的， 借，税金及附加， 贷，应交税费，教育费附加及地方教育附加 借，应交税费，教育费附加及地方教育附加， 营业外支出 贷，银行存款 老师，你帮我看看以上分录可以吗，如果不对话，老师指点一下
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老师差异是第一季度缴纳了去年第四季度的企业所得税12105.5元，这个怎么弄 还是就这样，我是4月份开始接手的，接手时是所得税费用12105.5元 我是把他放到以前年度损益调整，如果我也是放到所得税费用，那资产负债表的未分配利润金额又不对了，谢谢老师
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粤公网安备 44030002003870号
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不要冲销，直接补计提吗
能不能带入金额啊
不需要冲，直接先计提所得税，再交
那不重复了吗，
你现在是补交税，多交税才冲
老师，我现在不是补交税，
不是补交税怎么会有滞纳金呢？
你看一下，2022年人家做的这个账，我现在是不是要调账
这样做才能平账 借：利润分配-未分配利润39.9 贷：应交税费-应交所得税39.9
那我不计提，应交税费应交所得税946.9元，现在还挂账里
39.9滞纳金不是应该计入营业外支出吗
对呀，当年应该计入营业外支出。意思是所得税946.9元没有计提？
当年应该计入营业外支出，跨年调账就是调整计入利润分配-未分配利润 所得税当年没有计提的话，今年就补计提，不是冲