演示账套

老师差异是第一季度缴纳了去年第四季度的企业所得税12105.5元，这个怎么弄还是就这样，我是4月份开始接手的，接手时是所得税费用12105.5元我是把他放到以前年度损益调整，如果我也是放到所得税费用，那资产负债表的未分配利润金额又不对了，谢谢老师

2024-01-03 18:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-03 18:34

同学您好，本年缴纳去年的所得税汇算清缴的税款是，就是通过以前年度损益调整的

齐红老师解答 2024-01-03 18:37

您说的未分配利润不对是什么意思？值得是资产表未分配利润期末数=未分配利润期初数+利润表净利润吗，这个公式并不是绝对成立的，当出现以前年度损益调整的时候，这个公式就不成立了

快账用户4204 追问 2024-01-03 18:39

是的，老师，小企业会计准则，我是放到以前年度损益调整了

快账用户4204 追问 2024-01-03 18:39

那这样可以吗，不用做修改了吗

齐红老师解答 2024-01-03 18:40

不用的，就是放在以前年度损益调整，然后再转利润分配，就行了

快账用户4204 追问 2024-01-03 19:11

需要再做个分录吗

快账用户4204 追问 2024-01-03 19:21

就是这个分录是吧

齐红老师解答 2024-01-03 19:33

同学您好，结转以前年度借未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户4204 追问 2024-01-03 20:10

没有余额怎么结转

齐红老师解答 2024-01-03 20:15

同学您好，您这不是已经结转过了，借贷方都有数，说明已经做过结转的分录了

快账用户4204 追问 2024-01-03 20:21

我4月份接手时，直接输到期初数据的，因为这个是第一季度缴纳的，他的科目余额表是企业所得税的

齐红老师解答 2024-01-03 20:28

同学您好，您看您发的这个图，以前年度损益调整借贷方都有数，说明有两个分录，一个计提，一个结转，这就完事了，企业如果发生了以前年度损益调整。资产表未分配利润期末数=未分配利润期初数+利润表净利润+以前年度损益调整您看只要这关系是成立的，说明您就做对了

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