老师差异是第一季度缴纳了去年第四季度的企业所得税12105.5元，这个怎么弄 还是就这样，我是4月份开始接手的，接手时是所得税费用12105.5元 我是把他放到以前年度损益调整，如果我也是放到所得税费用，那资产负债表的未分配利润金额又不对了，谢谢老师

您说的未分配利润不对是什么意思？值得是 资产表未分配利润期末数=未分配利润期初数+利润表净利润吗，这个公式并不是绝对成立的，当出现以前年度损益调整的时候，这个公式就不成立了

是的，老师，小企业会计准则，我是放到以前年度损益调整了

那这样可以吗，不用做修改了吗

不用的，就是放在以前年度损益调整，然后再转利润分配，就行了

需要再做个分录吗

就是这个分录是吧

同学您好，结转以前年度 借未分配利润 贷以前年度损益调整

没有余额 怎么结转

同学您好，您这不是已经结转过了，借贷方都有数，说明已经做过结转的分录了

我4月份接手时，直接输到期初数据的，因为这个是第一季度缴纳的，他的科目余额表是企业所得税的