老师，我们小规模这里未分配利润是负数-180000+， 现在一季度除了费用，还有160000+需要缴纳企业所得税，我先冲减去年的亏损，所得税还是个负数，我要怎么做账务处理啊？
如果你已经做完汇算清缴了。以前年度是亏损的，你可以用现在的利润来弥补亏损。按照弥补后的金额再计算税款。弥补亏损后，如果是没有利润了，就不用再计提所得税。
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老师，我们是小规模纳税人2020年的所得税只是申报了但是可以延期缴纳，我们第三季度有计提企业所得税，然后第四季度的时候是年度亏损了，我就回冲了第三季度的所得税，但是现在资产负债表的未分配利润跟利润表的净利润金额差了就是三季度所得税，请问我是账务处理弄错了吗，
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老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的
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老师，我们小规模这里未分配利润是负数-180000+， 现在一季度除了费用，还有160000+需要缴纳企业所得税，我先冲减去年的亏损，所得税还是个负数，我要怎么做账务处理啊？
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老师，我们企业去年新建。建的时候开办费是亏损。 第一季度还是亏损。 这个季度有业务往来盈利了，在利润表计提的所得税5%的数。 和企业所得税预缴报表的所得税数。对不上 因为所得税报表自动扣除了以前年度亏损。那这两个数不一样怎么办
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老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调
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我们还没有做汇算清缴，但是以前年度的确是亏损的。如果弥补后是利润是负数，也不需要计提对吗？
弥补亏损后，利润是负数，不需要计提所得税，也不需要交所得税。