22年尚未结账，22年12月税及报表已提交税务局，现发现8月多记一笔18元的费用凭证，即银行回单，能在22年12月冲销吗？冲销后税局网上填的报表和季度所得税申报表和账上就不一致了，当然，财务报表数据可以修改，但季度所得税申报表修改不了啊，请问老师我该怎么做？

老师好，9月有一笔测试银行账户是否可用的0.5元，然后计提了0.01的所得税，10月发现金额小不用计提就冲销了，两个季度基本没有业务，凭证有需要修改的吗？今天报税发现在税务局里填的数和财务报表不一样。

22年尚未结账，22年12月税及报表已提交税务局，现发现8月多记一笔18元的费用凭证，即银行回单，能在22年12月冲销吗？冲销后税局网上填的报表和季度所得税申报表和账上就不一致了，当然，财务报表数据可以修改，但季度所得税申报表修改不了啊，请问老师我该怎么做？

老师，我们是农贸公司小规模纳税人，我2022年第四季度报所得税时，误填报了第三季度的财务报表和相关数据。就是目前的情况是去年的账3，4季度财务数据一样 今天要做汇算清缴发现这个问题，我就把去年第四季度的填的三季度财务数据改为正确的第四季度的财务数据了，但是所得税报表报表税务局不让改动。 我现在填汇算清缴表格，先让资料报送去年的财报，我就上传了实际第四季度的财务数据。然后汇算清缴界面，填完也没有纳税调整事项。 我的问题是：去年12月的所得税报表和现在汇算清缴的不一致，也没有纳税调整项，这样做可以吗。 以下附去年三四季度财报，和汇算清缴表格第一页

老师好，朋友的公司是小规模纳税人，22年5月从代账公司处接回账务了一直没找人继续做账，去年后3个季度的税是他自己到大厅申报的，增值税申报无问题，但是企业所得税表上全部填写的0，财务报表后面3个季度没有申报过，2022年的企业所得税年报他也是在大厅全部填写0申报。请问我现在建账是从今年1月建账比较好，还是从去年5月建账比较好？从去年继续接着建账需要修改去年的季度所得税报表和2022年的年度报表吗？

老师：您好！2022年12月份企业得税季报后，我修改了金额软件的数据，之后金额软件里修改的数据营业成本比税务申报的数据少了580元，利润总额少了4180元，当时修改金蝶账后，我没有去电子税务局修改报表，到了今年5月份汇算清缴的时候，我是按修改后的金蝶数据申报的加上调整的一些费用，企业汇算清缴的时候补了2600多的税款，现在总公司查账，发现我2022年12的企业所得税季报数据和金蝶软件不一致，我需要在电子税务局更正申报吗？