您好老师，小规模纳税人，目前没开公户，季度申报了未开票收入，25年6月建账，科目期初余额是录的25年3月资产负债表的期末余额（因为没有科目余额表），请问25年3月资产负债表的其他应收账款、其他应付款余额5万以下，到25年6月资产负债表中其他应收款、其他应付款期末余额就是0，那针对这2个科目怎么做账务处理，会计分录怎么做？

是比如其他应收款4万，其他应付款款3万，那分录借其他应付款，贷其他应收款，是这么做的吗？那余额又怎么对冲？

借方有余额入营业外支出，贷方有入营业外收入

比如其他应收款4万，其他应付款款3万，那分录借其他应付款4万，贷其他应收账款3万，贷营业外收入1万，是这样做的吗

是的，你的会计分录是对的

1.那二级科目是写法人吗？2.摘要写什么呢？

调整分录就可以的这个

那二级科目写法人吗？