老师，我们和B公司签订借款合同，当时签订利息为0，现在商定补充条款，重新调整利率，给他们记上应收利息，就是怎么先挂到往来上面呀，怎么做账呢？我们小规模 借应收账款 贷财务费用的借方 这样就可以吗？还是也得 贷应交税费呀， 要是我这样做账的话，是不是得交增值税呀？按1%来交吗？还是借应收利息科目呢
借应收账款 贷其他业务收入-利息收入、 应交税费、应交增值税 这个需要缴纳增值税的 小规模是1%的
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啊芬姐，那个是这样的，我们公司呢，就是说是一九年转成小规模纳税人的，现在想要注销，但是21年21年的时候呢，老板借过钱，但是比如说借的钱，应该是当年的会计年度给他把它还回来，否则会涉及到个人所得税吧。但是我们现在是二二年上半年了，282年上半年上半年的时候，现在我准备做注销，嗯，像他这种去年没有还回来的话，这样的话机。是不是收税务如果查的话，就会涉及到20%的这种个税问题，有没有补救办法，比如说签一个借款合同，他可以是说从去年的这会儿借到今年的，这会儿出多少的利息，利息的话就是相当于确认收入交一些税，这样能补救吗？
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老师，2022年12月份我有两笔分录如下：借：其他应付款～个人 10万，贷：银行存款 10万 借：管理费用～社保 15万 贷：应付职工薪酬～社保 15万 借：应付职工薪酬～社保15 贷：银行存款15万 现在跨年了，也都结账了，我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借：经营支出～财务费用～利息支出 贷：其他应付款～个人10万 第二笔：把费用冲减，挂往来款项 借：其他应收款～往来单位 贷：管理费用 老师，由于调整这两笔，对我的报表会有影响，我想知道我正确的科目应该是要怎么调整？要用以前年度损益科目，还是就按照上面写的这样填，汇算清缴的做调整就行？
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老师你好，我们这边有笔款是21年的，对方欠我们的款，但是现在不认账了对方，我要怎么把这笔款消掉。 您好，做坏账处理就可以了 那具体分录怎么做呢 我挂账在应收账款里的 计提企业的坏账准备时，借：坏账准备，贷：应收账款-公司名称；2、坏账发生，结转坏账准备时，借：资产减值损失，贷：坏账准备； 那这个账是确定收不回来了 那怎么做呢 这是2021年的账 就是按我上面的分录，先计提，再结转 不会影响2023年经营状况吧 不会呀，这个没有损益类的科目 不用以前年度损益调整吗 这上面没有损益类的科目，不用的 那按照你上面的分录做完后年底不用调什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你说的这样的 好的.谢谢
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老师，咨询您一下，我们新成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24号收到一笔8万的打款，是a的100%控股的b打款的，不计入实收资本，双方签了研发服务合同，说是b的研发服务 让a公司的四个研发人员给干活。 问题： 一，5.31号我月末计提工资，五险一金和个税时都计入管理费用开办费了，5月成立公司算筹办期吗？计入管理费用-开办费合适吗？ 二，当时股东b给我们a公司打款时，不计入实收资本，后来就签了服务合同，我们作为主营业务收入了那80000， 会计分录，借，银行存款 贷，主营业务收入， 应交税费增值税， a公司收款8万的会计分录，我这样做对吗？ 或者收款八万还是计入研发支出呢？会计分录用哪个正确呢？？ 收款的时候 借：银行存款 贷：预收账款 后期研发成功后才确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
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老师，我们公司原来一直由法人注资到公司，除了注册资本外的金额，都是法人借款给公司的，然后上一个财务主管就在去年年底给老板把前几年的借款计提了利息，然后给之前的会计说，以后归还法人的款都是以归还利息的名义，就这样到今年还了一年的利息，但是当时没考虑个人所得税的问题，现在老板要求不能挂归还利息，这一年的科目要调整为还他个人借款，今年公司经济困难，交不到那么多的个人税，后面再交，现在我来调这个账的话，直接去调吗？这一年单据以及打款回执都是标注归还利息,我现在写了一个调账说明，让老板签字，想问哈老师这种情况怎么处理？
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粤公网安备 44030002003870号
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不能记财务费用，利息收入，直接对冲掉吗
对的，是的，不可以。你那种做法，增值税的销售额和所得税的销售额不一致
好的，主要我们公司现在亏损136万，领导让调成正向利润，不知道怎么办才好
正好你做其他业务收入会增加你的利润，然后你看下你增加了这一部分其他业务收入之后还有多少亏损
老师，我们公司收到B公司发票，但是不能作为我们成本，我们政府把这笔钱拨给我们，我们付给B公司，相当于代收代付一下，这样我有其他应付款对冲一下就可以吧
那你需要有代收代付的证明，而且不能开发票
但是我们和对方签订合同了啊
你好，改成代收代付合同
只能这样吗？
我把25年的成本发票，26年再付可以吗，怎么做账
可以的，借库存商品贷应付账款，或借主营业务成本贷应付账款
就是先不计入成本
不是不付钱，是先不计入成本可以吗
你不按照准则来，可以。 想怎么做就怎么做也可以
不是，老师，那肯定按照准则来呀，我这不是请教您吗，就是有发票比如入账入成本吗
按照准则来，根据权责发生制，你有发票没有发票的业务发生了，属于成本费用的，都得做到今年不能不做
好的，老师
不用客气，工作愉快