老师，我们公司欠供应商的采购款。我们用不用的设备抵账。但是这个设备我们没有入固定资产（买的时候没有开票过来），这个需要视同销售吗？怎么做账务处理。

我们买这个设备是挂起预付账款。后面确认开不了票就直接按营业外支出处理了。现在要把这个设备拿去抵账。这个又没有入资产。不知道怎么搞

同学你好 你当时应该计入固定资产 按月折旧 没有发票的汇算清缴调增折旧的就行了 你之前做的就不对

那现在怎么做呢？

这个是21年的，我也不清楚。我去年来就按营业外支出处理了。

同学你好 那你这个做盘盈的

具体分录怎么写？老师。没有遇到过这种。我们领导是说不用视同销售。我搞不懂了

完全搞不明白了

步骤 1：先冲回之前的 “预付转营业外支出”（因为设备实际未损失，是用来抵债了） 借：预付账款（当初转营业外支出的金额）贷：营业外支出 步骤 2：确认用设备抵偿应付账款（视同销售） 假设设备公允价值为 A，欠供应商账款为 B，增值税税率 13%：借：应付账款 — 供应商 B贷：预付账款（设备对应的预付金额）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） A×13%贷：资产处置损益（B - 预付金额 - A×13%，差额，借方为损失） 关键提醒： 领导说 “不用视同销售” 是错的 —— 税务上会认定这笔抵债是销售行为，若不申报销项税，会有偷漏税风险

是不是我们可以把设备发票追回来好些？可以抵进项，还可以税前扣除？

是的 肯定有发票是最好的

总价是14.5万，我们是付了12万。这样子是不是可以抵进项，企业所得税可以扣多少？