老师，赠送客户外购商品，视同销售，会计分录如何处理，报税如何处理
1、采购 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2、赠送客户 借：管理费用/销售费用—业务招待费 贷：库存商品 应交税费—应交增值税（销项税额） 一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的含税价款。 赠送按偶然所得申报个税
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粤公网安备 44030002003870号
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如果这个销项大于进项，申报增值税那块怎么申报呢，收入和税费不一致
正常申报就行了哈，你的疑问点在哪里？
增值税对应的收入没有
那个很正常的哈，税法是视同销售，会计做账没有收入
就是这块金额我直接填写到未开票收入那就可以了是吗
是的，就是那样申报就行
好的，谢谢
不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。