我们是基金公司，平台支付100元现金增值税收入到我们账上，另我们产生了1000元的主营业务含税收入，税务局要求要我们收到的100元增值税收入减去应交增值税后差额确认营业外收入，请问怎么做账？ 主营业务收入1000元收款： 借：银行存款：1000元 待：主营业务收入 990.1元 应交税费-增值税 9.9元 交税： 借：应交税费-增值税 9.9元 贷：银行存款 9.9元 平台增值税收入 100元收款 借：银行存款：100元 贷：其他应收款-增值税收入 100元 结转增值税收入： 借：其他应收款-增值税收入 100元 贷：营业外收入-差额资管产品增值税收入 90.1元 剩余的9.9元增值税不知道怎么入账了？

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