我自己使用的汽车出售 假如卖了10万 我是一般人 我当初抵扣过了 我是不是直接按照发票金额10万开发票 按照13交增值税？ 然后用10除1.13 减掉固定资产净值 在算企业所得税呢？ 假如是小规模 我是不是按照1呢？麻烦哪位老师解答一下

老师，帮我看一下这道题： 从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税额核定扣除办法）作为生产货物的原材料，取得的增值税专用发票注明的金额为30万元，税额为0.9万元 此处答案计算进项税额是：30x10%=3万。 我的困惑是既然发票金额是30万，进账税额是0.9万，那实际支付出去的钱是30.9万，如果拿30.9万去跟农户购买，直接按买价10%抵扣，那这样可以抵扣3.09万，那这样岂不是税负不公平吗？而学堂上的老师解释的是为了跟农户保持税负公平，所以也用10%，所以很困惑。

增值税。非同一县市的总分公司，总公司移送货物到分公司用于销售的，在移送当天，是总公司（一般纳税人）要按照13%税率确认销项税额？总公司按照什么计税基础来确定销项税额？（按照总分公司内部销售协议定价作为计税基础吗？）同时总公司开票给分公司，如果分公司是一般纳税人，可以开专票，分公司有进项。小规模的话开普票，分公司没有抵扣。当分公司那边销售货物时，确认分公司自己的销项税额，分公司是一般纳税人的话，按照13%。分公司是小规模纳税人的话，按照3% 以上只是用于13%的货物税目，服务劳务不动产无形资产都是不适用的。 麻烦懂的老师回答下。我的理解是否正确？

老师，咨询个问题， 我们公司是一般纳税人，2015年买了一台设备，当时的采购发票是17%税率的增值税专票；这台设备2021年过后就没咋用了，所以上个月老板把这台设备卖给了一个客户； 现在需要给客户开发票，我有两个问题不太确认： 1、关于品名： 我们和客户签订的销售合同上品名是“性能测试仪”，我看了下之前买进并且入账的品名是“回损测试仪”，我开票要按销售合同来开，就和之前进项发票的品名不一致，这样会不会有影响？ 2、关于税率： 销售合同上标明税率13%， 我可以按13%的税率给客户开专票吗？ 我看到有政策说：一般纳税人销售自己使用过的固定资产，应按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税，开具普通发票，不得开具专票。

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了

老师，请帮我看一个题做的对不对 假设：中进汽贸公司为增值税的一般纳税人，2021年6月经营业务如下： 1、销售汽车，取得含税金额为1000万元，该公司的增值税税率为17% 2、销售公司使用过的属于不得抵扣且未抵扣进项税额的汽车，售价为500万元。（按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税） 3、该企业出口一批汽车，出口价款为300万美元，运保费10万美元，退税率为16%，当月1日美元汇率中间价为6.81 4、当月购进1000个汽车轮胎不含税价款为80万元 5、企业为员工购进日用品不含税价款为10万元 6、上期留存抵扣价款为20万元 7、企业上月已认证一批汽车零件进项税款为100万元，本月该汽车零件发生了10%的非正常损失 8、为顾客提供汽车售后服务时取得的增值税为100万，人工服务费为50万