老师，你好！我想问一个问题，因为我们是挂靠方，有笔质保金在项目结束1年后到被挂靠当那里请回这笔款，然后这次费用最后是用了建筑材料的合同去请回来。现在涉及到和下游签这个合同，需要签在1年前，下游公司不同意，请问遇到这种情况要怎么处理比较合适？

可按以下方案处理，优先选合规且易落地的方式：与下游签当前日期建材合同 %2B 追溯说明，佐证 1 年前实际供货；改回款载体，签当前合规业务合同（如维保建材）匹配质保金；由被挂靠方牵头签三方结算协议，明确资金与发票对应；走委托付款并向税务备案，确保三流一致。

2025-12-11

首先协商。如果对方不同意（因为签一年前合同，这个确实对方也有理由拒绝），可以通过诉讼。诉讼目的不是让人家补签合同（这其实是不合理的），而是确认购销材料这个业务事实。

2025-12-13

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时借：工程结算（按账面累计余额）贷：工程施工三、税金核算 1.月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴）应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税（一般计税）贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税先计提：借：税金及附加（也可以做到明细某某税）贷：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税然后再做支付分录：借：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税贷：银行存款

2020-09-01

您好，你们这个是挂靠项目，要拿出来挂靠那部分利润很多企业都是这么操作的做好四流一致，主要挂靠本身就是违法的所以导致他后面一系列的财务处理也是有风险的

2020-08-19

同学你好，他们账上是没有问题，他们不可能你们一家还有其他家这样总体来说就不会说没有费用。那您跟领导说这些零散的费用就开发票到2账上，按月或者按季度报销一次，这样一次金额就不会太小，对方也就愿意打款。主要您零散的费用一笔笔报销人家确实看不上

2021-06-24

快账用户4068 追问 2025-12-11 16:09

说的明白一点，这里不太明白

齐红老师解答 2025-12-11 16:11

具体是哪里不明白呢

快账用户4068 追问 2025-12-11 16:14

追溯说明，改回款载体，是什么意思？

齐红老师解答 2025-12-11 16:15

就是写一个说明改成正确的

快账用户4068 追问 2025-12-11 16:26

具体是怎么写呢？

齐红老师解答 2025-12-11 16:30

改回款载体：不用材料合同，直接以 “质保金到期退还” 为理由，让被挂靠方按质保金退款流程走（附项目竣工证明、质保期届满说明），无需额外签合同。追溯说明：若被挂靠方要求补充材料，写一份《质保金退款说明》，说明 “项目已竣工满 1 年、质保义务已履行完毕，本次退款为到期质保金，无对应新增业务 / 合同”，避免虚构交易。

快账用户4068 追问 2025-12-11 16:38

老师，这个需要我们内部和供应商解决的，你说的这两个方案不能适用呢？还有什么其他方案吗

齐红老师解答 2025-12-11 16:40

签订真实的补充服务 / 材料协议（当期有效，不追溯）与下游供应商签订当期生效的建筑材料采购或零星服务协议（需有实际业务支撑，如项目收尾的零星维修材料采购、剩余辅材补购），用该真实合同作为回款载体，质保金回款后按合同约定支付供应商货款，确保合同、资金、货物流一致，避免倒签合同的法律风险。注意：需留存材料入库单、验收单等佐证，确保业务真实，不触发虚开发票风险。通过内部结算流程转化为挂靠费用与被挂靠方协商，将质保金回款认定为挂靠服务费尾款（需补充挂靠协议的费用结算条款），直接以 “服务费” 名义回款，无需下游供应商参与。操作：补充签订挂靠协议的费用结算补充协议，明确质保金抵扣 / 转为挂靠服务费，被挂靠方按服务费流程付款，你公司开具服务费发票（若适用），资金直接到账后再自行支付工人工资。委托代付协议模式由你公司、被挂靠方、下游供应商三方签订委托代付协议，约定被挂靠方将质保金直接支付给供应商（用于结清你公司此前欠付的材料款），供应商按实际欠款金额开具发票（无需追溯合同时间），质保金回款转化为债务清偿，既规避倒签合同，又明确资金用途。