在一家生产匹克球的公司上班，一般纳税人，以前没有会计，做账是由代理记账的报税。现在老板招了我做账，要求成本核算这块，那我现在要建账，已经盘点好了库存，成产车间的有的没有盘点，有点盘点了，因为是24小时生产。生产设备也盘点了，现在要建账，怎么建比较好？需要采用代理记账的科目余额表吗？@朴老师

差异怎么做初始调整

存货（匹克球原料 / 半成品 / 成品）差异 盘盈：按重置成本入账，分录： 借：原材料 / 库存商品 / 生产成本 贷：待处理财产损溢 — 待处理流动资产损溢 报批后冲减管理费用： 借：待处理财产损溢 贷：管理费用 盘亏：先归集损失，分录： 借：待处理财产损溢 贷：原材料 / 库存商品（需转出进项税的同步转出） 报批后按原因处理（如责任人赔偿计入其他应收款，正常损耗计入管理费用，非正常损失计入营业外支出）。 往来账款差异 对账发现多记 / 少记应收 / 应付：直接调整期初余额，如少记应收账款，分录： 借：应收账款 贷：以前年度损益调整（跨年度）/ 主营业务收入（当年） 无法收回的坏账 / 无需支付的应付：跨年度的计入 “以前年度损益调整”，当年的分别计入 “信用减值损失”“营业外收入”。 固定资产差异 盘盈：按重置成本入账，分录： 借：固定资产 贷：以前年度损益调整（跨年度） 盘亏：先转入清理，分录： 借：待处理财产损溢、累计折旧 贷：固定资产 报批后按责任归属结转。

那做成本核算的时候我是按批来算，是要自己做成本表格后再用软件做分录对吗？

同学你好 对的 是这样

还有就是这家公司都是给的电子资料，没什么纸质的资料，那我是不是要打印出来做账？都需要打印什么呢？

都得打印出来 收据发票银行回单都要打印

要是税务局来查了会不会有问题，还做两套账

有点怕做

肯定有问题呀 所以内账不能被发现

那做成本会计可以不用用财务软件做吗？只是做成本表格这些可以吗

反正老板的要求是核算产品的成本。

老师，那要是用财务软件做了账加自己报税是不是就是全盘会计了？？？

是的，这个就是全盘会计

那做成本会计可以不用用财务软件做吗？只是做成本表格这些可以吗