老师，之前代账公司没录2019-2021年的银行流水，导致其他应付款法人名下余额有20万，现在可以补录这个流水吗？补录会导致利润分配未分配利润的增加怎么办？有什么处理的方法吗？
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老师，因个人部分社保由公司承担，但会计前期一致挂右其他应收款社保费，导致至2021.12月底仍有5万多余额，但2021年汇算清缴还未上报，现在2022年1月份可以做调整上年分录吗？借利润分配未分配利润贷其他应收款社保费金额为截止2021.12月其他应收款社保费余额？但不需调整2021年汇算清缴报表？因之前做的账税会无差异？
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之前公司的账别人代做着 现在接回来了 对方给我的科目余额表录出来的报表和电子税务局报的报表都不一样 问了一下 说是20年底税务局领导让补交点所得税 把报表调一下 账别调了 所以 导致这两边报表不一样 我看了一下 账上本来显示亏损60几万 他把其他应付款余额和未分配利润对冲了 把报表调成盈利3000多了 但是账没有调 按她的科目余额表出来的还是亏损的那个报表 我这边录期初该参照他的余额表还是电子税务局报表？
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老师，公司成立不到一年，之前都没有账，但是有业务发生，但是由于之前的太乱没办法理出一个期初，所以中途（6月）建账的时候，没有做之前的账，只从建账以后做账，期初就根据银行余额录了一个期初，借方写的银行存款贷方写的利润分配未分配利润，这样可以吗，至于未清的往来，只有在之后对账过程中理出一个期初在补记分录，如果发现6月之前有一笔未收回的货款现在收回来了入了公户，那补记借银行存款贷方应收账款，但是这样的话银行存款余额就不平了，因为之前已经录了期初，那怎么处理
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老师，我在接一家公司的账时候发现22年的某月前会计记的主营业务成本少入了一个0导致成本结转少了20多万。按22年情况其实不用交企业所得税。但是因为少了20多万成本需交企业所得税。在今年我订正的时候入的是借方未分配利润调整，老师请问我这样订正是否正确？对于这个多交的企业所得税有没有什么办法可以退？我订正到未分配利润是不会影响本年利润，从而没办法弥补今年的企业所得税抵扣数，是这样吗？
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老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）
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您好，可以补录的，先查这20万的性质，往来款可以平账，分红的话要交个税 下面我把重点标记了
好的，谢谢老师，其他应付款法人余额大，是因为之前代账公司都走法人垫付的工资和费用，那汇算清缴都过了几年了要调年报吗？都补做在25年，那样现金流量表的金额不是会过大，会不会有风险？
是垫付，要追溯补记在发生时年度，否则属前期差错，可能需要更正对应年报，全放25年虚增现金流，有风险
没有2019年-2021年电子版的账，只有装订好的账本，而且2019的汇算清缴的也修改不了了，那样是要去办税大厅办理吗？
您的意思是2019的流水对应补录在2019年，然后修改对应的年报，20年21年也是这样然后操作是吗？如果不补录流水其他应付款余额过大会有分险吗
没电子档只有账本也可补录，按发生年度做，19年改不了汇算要去大厅更正， 是，各年流水补在各年，再改对应年报。不补录其他应付款，余额大存在税务风险的
明白了，谢谢老师
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