老师好，职工福利费不超过全年工资的14%，就可以全部做税前扣除对吗？

老师，请问这个全年工资应该是哪个数据？是申报个税时的1-12月的工资吗？

是的申报的应付职工薪酬合计数字

老师，申报的应付职工薪酬应该是账面的借方还是贷方？

是本年累计借方余额的

老师，我当时是根据月底计提的工资做的个税申报，这样申报的话，错了吗？

老师，假如11月份的工资是10万，在11月底就计提10万，个税申报也是按照10万申报，在12月发放11月工资10万

那这个操作是没问题的

老师，那我个税申报的数据就跟账面上的贷方合计一样的，而不等于借方合计，对吗？

你计提和发放一样就没问题

老师，12月工资，在12月底做计提，在1月做个税申报，在1月份发放，跨年工资应该怎么算呢？

跨年是一样申报的这里

老师，您的意思是，如果工资的计提和发放的数据是一样的，那么就既可以按照计提工资来申报，也可以按照发放的工资来申报，我的理解对吗？

是的，你的理解是正确的

老师好，我们是一家今年2月份刚刚成立的门诊，前身是一家医院，医院是在今年在2月份办理了注销后，同时又在2月份成立了门诊，把医院里的全部员工办理了离职后，又重新在门诊办理了入职，这样就导致了员工在医院发放了1.2月份的工资，然后在门诊又发放了一次2月份的工资，这样统算下来相当于每个员工都多发了一个月的工资，工资多发了一个月的话，应该只是涉及到员工会多缴纳个税？还是会涉及到其他税款呢？谢谢

只涉及到个税问题这里

老师，门诊是2月份成立的，假如2-12月份的工资总额是100万，那么福利费最多只能计提14万，超出14万的部分，就得在年度汇缴时做调增，对吧？

是的多余部分纳税调整缴纳企业所得税

谢谢老师的耐心解答，以上问题都搞明白了我还想再马上咨询您个问题，请问怎么才能找到您呢？