咨询
Q

老师,期末留抵税额跟未交增值税有关联吗?怎么结转

2025-12-15 08:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-15 08:32

留底税不需要结转的

头像
快账用户3469 追问 2025-12-15 08:38

是不是应该把未交增值税贷方余额转到留底税额

头像
齐红老师 解答 2025-12-15 08:40

不需要的。 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下计提分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
留底税不需要结转的
2025-12-15
产生情况 跨期认证未申报或因政策不能当期抵扣,如以前认证未申报、纳税辅导期管理纳税人比对结果出来前的已认证发票。 关联关系 有一定关联。若期初金额本期符合条件抵扣会影响期末留抵税额,计算公式体现了这种关联,若不符合抵扣条件则不影响。
2024-11-26
对的,是的,正常结转
2023-07-20
月末先计算应交增值税,然后用当前期应交减去留抵额,得出需实际缴纳的税款。若应交额小于留抵,剩余留抵可结转下期继续抵扣。
2024-09-07
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×