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请问,预缴增值税月末怎么结转?跟未交增值税怎么联系起来?

2022-03-22 12:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-22 12:43

你好 借预交税款 贷转出未交增值税  

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快账用户3072 追问 2022-03-22 12:50

预缴增值税是二级,转出未交增值税是三级,由二级转到三级吗?

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齐红老师 解答 2022-03-22 12:55

你好 可以这样转的, 预缴增值税 科目转平就行的  

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你好 借预交税款 贷转出未交增值税  
2022-03-22
 你好同学: 结转销项税额、进项税额      增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
2021-11-22
你好,学员,新年好 因为预交在借方,结转在贷方,正好平了
2022-02-03
你好  你预缴的时候怎么做分录的。  你是一般纳税人吗  
2021-01-28
你这个简易计税,借预缴增值税,贷银行,机构所在地做借简易计税,贷预缴增值税,要是抵减一般计税项目,借未交增值税,贷预缴增值税,
2021-01-28
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