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郭老师,如果年底,比如24年12月计提了所得税1万,实际缴了8000,有多计提了2000,账本已结账,我们25年怎么做账

2025-12-15 14:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-15 14:45

借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润

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快账用户7355 追问 2025-12-15 15:05

不是冲所得税费用吗?

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齐红老师 解答 2025-12-15 15:07

不需要的,跨年了,直接调整利润分配

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借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润
2025-12-15
同学你好, 账务是可以处理在1月,但是,它实质是 24年的费用,所以,清算时,还是要填写168000的
2025-02-01
根据应付职工薪酬1-12月账面合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
2026-01-19
借利润分配,未分配利润, 贷应交税费企业所得税, 这个是补计提的。 借应交税费企业所得税贷银行存款,这个是支付的。
2025-02-18
计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 交税             借:应交税费-所得税 贷:银行存款
2025-03-18
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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