老师，麻烦问下建筑工程企业：异地11月已经预交增值税30000、城建税1000、教育费附加500、地方教育费附加300、水利建设基金200，现在12月回当地税务系统申报11月税费时抵扣完预交的30000增值税后申报11月所属期增值税电子税局申报实际还要再缴纳增值税40000、再补交城建税1500、教育费附加600、地方教育费附加400、水利建设基金300，麻烦问下11月预交和实际12月交税的分录应该怎么计提，特别是增值税和附加税计提这一块，不知道11月预交的部分怎么做分录，麻烦帮我详细写下

6、9日，以现金支付广告费3000元。(3分)7、12日，发现11月份赊销给大地公司的产品存在质量问题，该批产品共50件，每件不含税售价为200元，成本为每件130元，在11月已确认收入，价税合计为11300元，款项尚未收到。经双方协商同意退货，红星公司已向税务机关申请开具红字增值税专用发票，商品已退回。(6分)8、16日，用银行存款支付业务招待费，取得的增值税专用发票注明价款5000元，增值税税额为300元。(3分)9、20日，领用一批外购材料用于集体福利，该批原材料的实际成本为30000元，相关增值税专用发票上注明的增值税税额为3900元。(3分)10、22日，发生罚款支出8000元，以银行存款支付。(3分)11、24日，收到伟隆公司捐赠的设备一台，价值10000元。(3分)12、31日，计算本月应交的城市维护建设税2800元，教育费附加1200元。(3分)13、31日，计算本月职工工资200000元，其中生产人员工资140000元，车间管理人员工资35000元，行政管理部门人员工资25000元。(4分)

甲公司2010年9月份发生的经济业务如下:(1)发生行政管理部门人员工资300000元。(2)支付广告费200000元。(3)以银行存款支付销售给乙公司产品的运费30000元。(4)销售商品领用单独计价的包装物成本150000元,增值税专用发票上注明销售收入为300000元,增值税税额为51000元,款项已存入银行。(5)为了扩大公司产品的市场占有率,发生业务招待费70000元,向有关专家进行咨询,发生咨询费50000元,以上款项均用银行存款支付。(6)发生车间部门管理人员薪酬100000元,行政部门专用机器设备折旧费35000元,报销行政人员的差旅费10000元(已用库存现金支付),其他办公水电费60000元(款项均用银行存款支付)(7)当月实际应交增值税为500000元,应交消费税200000元,应交营业税120000元,城建税税率7%,教育费附加3%。要求:请编写甲公司上述经济业务(1)-(6)的会计分录,计算(7)中的城建税和教育费附加的金额并写出会计分录。(会计分录中的金额单位为元)老师请问怎么做啊，就是写会计分录还有计算啊....

要求：根据所给经济业务编制相关会计分录1、1日销售给甲公司A商品500件。每件不含税售价300元。成本220元。增值税专用发票上注明价款150000元，增值税19500元。收到甲公司签发的转账支票一张，送存银行。2、3日销售给外地丙公司B商品400台。每台不含税售价600元，成本520元。商品已经发出，以银行存款代垫运杂费3000元。采用托收承付结算方式，开出增值税专用发票。并向银行办妥托收手续。3.向银行借入500000元，期限6个月，年利率6％的借款存入银行。4.月末预提上述短期借款利息。5.以银行存款支付基本生产车间设备日常修理费5000元。6.以银行存款支付广告费100000元。7.销售甲产品一批，标价200000元，由于是成批销售，给予客户10%的商业折扣。并开具了增值税专用发票，款项尚未收回。该批商品实际成本为150000元。8.销售一批原材料，增值税专用发票注明价款800000元。款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为590000元。9.本月应交增值税50000元，分别按7%、3%计算应交城市维护建设税和教育费附加。请作出以上会计分录

要求：根据所给经济业务编制相关会计分录1、1日销售给甲公司A商品500件。每件不含税售价300元。成本220元。增值税专用发票上注明价款150000元，增值税19500元。收到甲公司签发的转账支票一张，送存银行。2、3日销售给外地丙公司B商品400台。每台不含税售价600元，成本520元。商品已经发出，以银行存款代垫运杂费3000元。采用托收承付结算方式，开出增值税专用发票。并向银行办妥托收手续。3.向银行借入500000元，期限6个月，年利率6％的借款存入银行。4.月末预提上述短期借款利息。5.以银行存款支付基本生产车间设备日常修理费5000元。6.以银行存款支付广告费100000元。7.销售甲产品一批，标价200000元，由于是成批销售，给予客户10%的商业折扣。并开具了增值税专用发票，款项尚未收回。该批商品实际成本为150000元。8.销售一批原材料，增值税专用发票注明价款800000元。款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为590000元。9.本月应交增值税50000元，分别按7%、3%计算应交城市维护建设税和教育费附加。请作出以上会计分录

某市电器生产企业，为增值税一般纳税人，2019年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税150万元。2019年末经税务师事务所审核，发现企业存在以下问题：(1）期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。(2）营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元，直接捐赠6万元）。(3）计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元，(4)4月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置设备增值税普通发票上注明含税价款81.9万元，预计使用10年，无残值。(5）企业实际缴纳增值税40万元，企业未计城建税和教育费附加。(6）在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，A国规定税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%：从A国分回税后利润230万元，尚未入账处理。（城建税税率7%，教育费附加3%，不考虑地方教育费附加），计算企业2019年年终汇算清缴时应缴纳的企