企业报废原值30000的资产，已提这折旧10000,现在又新买了设备，之前报废的资产可以抵5000元新设备，新设备抵扣下来需要4.9万，对方也开我们4.9万的发票，报废及抵扣新资产的货款，还有购买新设备怎么做账呢，我们是一般纳税人，新够资产对方也是一般纳税人，麻烦些下具体分路及金额
一、 报废旧设备的账务处理转入固定资产清理借：固定资产清理 20000借：累计折旧 10000贷：固定资产 —— 旧设备 30000旧设备抵顶新设备货款（视同处置，无额外收支）旧设备抵款 5000 元，处置损失 = 20000 - 5000 = 15000 元借：应付账款 —— 新设备供应商 5000贷：固定资产清理 5000结转报废损失借：营业外支出 —— 非流动资产处置损失 15000贷：固定资产清理 15000二、 购买新设备的账务处理新设备含税价 = 抵款 5000 %2B 实付 49000 = 54000 元一般纳税人，假设税率 13%：不含税价 = 54000/(1%2B13%)≈47787.61 元增值税进项税 = 54000 - 47787.61 = 6212.39 元确认新设备入账借：固定资产 —— 新设备 47787.61借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 6212.39贷：应付账款 —— 新设备供应商 54000支付剩余货款 49000 元借：应付账款 —— 新设备供应商 49000贷：银行存款 49000
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粤公网安备 44030002003870号
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但是对方只给我们开4.9万的采购设备发票 ，这个怎么办呢
为啥只能开4.9万的发票呢
不想多交税吧
那也得按实际业务来开发票，不能乱开，不按实际金额开也是虚开的一种
我们便支付5000元，是不是相当于我们卖了二手设备，是不是我们要给对方开票呢
是不是相当于我们报废资产卖了5000，然后又买了新设备5.4万，应该这样来做账呢
同学你好 对这个得有5.4万的发票 你给他们开五千